Please enable JavaScript.

Coggle requires JavaScript to display documents.

PLA DE CONTROL INTERN - Coggle Diagram

- - - - Determinar les àrees o processos crítics a controlar.
        
        Revisar l'estructura organitzativa.
        
        Identificar els objectius estratègics i operatius de l'empresa.
    - - Avaluació dels riscos
        
        Identificar els possibles riscos interns i externs que podrien afectar els objectius de l'empresa.
        
        Classificar els riscos segons la seva probabilitat i impacte.
        
        Avaluar les possibles conseqüències dels riscos identificats.
      - 3
        
        Disenyar els controls
        
        Definir els controls preventius, detectius i correctius necessaris.
        
        Establir els mecanismes per monitoritzar els controls (auditories, revisions periòdiques).
        
        Determinar les responsabilitats i les autoritzacions en cada procés.
  - - - Assignar els recursos necessaris per aplicar els controls dissenyats.
        
        Capacitar al personal implicat en els processos de control.
        
        Integrar els controls en els procediments operatius diaris.
    - - Monitorització i seguiment
        
        Establir un sistema de seguiment per garantir que els controls funcionen de manera efectiva.
        
        Fer auditories periòdiques o revisions per avaluar l'eficàcia del pla de control intern.
        
        Ajustar els controls si és necessari per afrontar canvis en l'entorn o els processos.
      - 6
        
        Informe i millora contínua
        
        Elaborar informes sobre l’estat del control intern i compartir-los amb la direcció.
        
        Identificar àrees de millora a partir de l’avaluació i els informes
        
        Aplicar canvis i millores en el pla de control intern per fer-lo més eficaç.