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EVALUACIÓN CUANTITATIVA Y CUALITATIVA DE CONTROL INTERNO
Evaluación Cualitativa
Seguimiento de Recomendaciones
Análisis del impacto esperado en la optimización del control interno.
Propuestas de Mejora
Propuestas de nuevas acciones
Para fortalecer las áreas débiles y consolidar las fortalezas del sistema de control interno
Análisis de Fortalezas y Debilidades
Comprender las áreas que funcionan correctamente y aquellas que requieren mejoras
Avances y Recomendaciones
Análisis de los avances de recomendaciones de evaluaciones anteriores
Propuestas de nuevas acciones de mejora
Optimización de la efectividad de los controles implementados
Evaluación Cuantitativa
Estructuración de rangos
promediando los puntajes de todos los criterios evaluados
1.0 < Calificación < 3.0: Deficiente
3.0 < Calificación < 4.0: Adecuado
4.0 < Calificación < 5.0: Eficiente
Estructuración de ponderaciones
Evaluación mediante preguntas
Verifican su existencia y efectividad
"No"
"Sí"
"Parcialmente"
Estructuración de criterios
Criterios específicos
Etapas del proceso contable
Rendición de cuentas
Políticas contables
Gestión del riesgo contable.
La evaluación del control interno es fundamental para garantizar
Confiabilidad de la información financiera
Cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables
Eficacia y eficiencia de las operaciones
Fuentes de consulta
Contaduría General de la Nación (2016) PROCEDIMIENTO PARA LA EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE
Alféres, R. (2022). EVALUACIÓN CUANTITATIVA Y CUALITATIVA DEL CONTROL INTERNO CONTABLE.
Auditoría Superior de la Federación. (2010). Modelo de Evaluación de Control Interno de la Administración Publica Municipal
ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA (2015). MARCO INTEGRADO DE CONTROL INTERNO.
Datos
UAEM CU. Zumpango
Diana Lizeth Gracía Hernández
11/03/2025 *Auditoria Interna
