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Efectivo y sus Equivalentes - Coggle Diagram
Efectivo y sus Equivalentes
:check: Definición
Recursos monetarios disponibles de inmediato
Incluye dinero en caja, bancos y otros instrumentos líquidos
:check: Importancia
Facilita las operaciones diarias.
Permite cumplir con obligaciones financieras.
Garantiza la solvencia de la empresa.
Refleja la salud financiera en los estados financieros.
:check: Características
Bajo riesgo
No están sujetos a grandes fluctuaciones de valor.
Disponibilidad inmediata
Dinero en proceso de depósito o cobro
Alta liquidez
Se puede convertir en dinero en cualquier momento.
:check: Clasificación
Efectivo
Bancos
Cuentas corrientes y depósitos a la vista.
Fondos en tránsito
Dinero en proceso de depósito o cobro.
Caja
Dinero en efectivo disponible.
Equivalentes de Efectivo
Depósitos a la vista
Disponibilidad inmediata.
Instrumentos financieros
Bajo riesgo y vencimiento menor a tres meses.
Inversiones a corto plazo
Alta liquidez.
:check: Relación con los Estados Financieros
Estado de flujo de efectivo
Muestra los movimientos de entrada y salida de efectivo.
Estado de resultados
Indica cómo el efectivo influye en la rentabilidad.
Estado de situación financiera
Refleja la cantidad de efectivo disponible.