Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
ECOSISTEMA DE CONTROL INTERNO - Coggle Diagram
ECOSISTEMA DE CONTROL INTERNO
Tipos de control
Detectivo
Identifica errores o anomalías después de que ocurran (auditorías, monitoreo continuo y revisiones).
Correctivo
Diseñado para la corrección de problemas identificados por controles detectivos.
Preventivo
Evita que ocurran errores o fraudes antes que se materialicen
Modelos
COSO (Committee of Sponsoring Organizations)
Basado en cinco componentes clave: entorno de control, evaluación de riesgos, actividades de control, información y comunicación, y monitoreo.
COBIT (Control Objectives for Information and Related Technologies)
Orientado a la gestión de TI, define objetivos de control y gobierno de la información para mejorar la seguridad y eficiencia organizacional.
ISO 31000 (Gestión de Riesgos)
Proporciona principios y directrices para la gestión del riesgo en cualquier organización, asegurando un enfoque estructurado y sistemático.
ISO 27001 (Seguridad de la Información)
Enfoca en la protección de la información mediante controles diseñados para garantizar confidencialidad, integridad y disponibilidad de datos.
Funciones
Identificación de riesgos
Analizar y detectar posibles amenazas que puedan afectar la organización.
Evaluación y supervisión
Revisar constantemente el desempeño de los controles y realizar auditorías.
Establecimiento de políticas
Definir normas y directrices que regulen la seguridad y el control interno
Control y monitoreo continuo
Implementar mecanismos para supervisar y mejorar los controles internos.
Elementos de seguridad
Confidencialidad
Garantizar que la información solo sea accesible para personas autorizadas.
Integridad
Asegurar que la información no sea alterada de manera indebida.
Disponibilidad
Asegurar que los sistemas y la información estén accesibles cuando se necesiten
Autenticación y autorización
Verificar la identidad de los usuarios y conceder permisos según su rol.
Implementación
Diagnóstico inicial
Evaluación del estado actual de los controles internos, identificación de riesgos y análisis de brechas en la seguridad y cumplimiento
Definición de objetivos y estrategias
Establecimiento de metas claras para la auditoría y diseño de estrategias para fortalecer los controles internos.
Capacitación y concienciación
Formación del personal en buenas prácticas de seguridad informática, normativas y procedimientos internos.
Diseño de procedimientos y controles
Creación de protocolos y mecanismos de seguridad para mitigar riesgos y garantizar la integridad de la información
Evaluación y mejora continua
Monitoreo de la efectividad de los controles, detección de vulnerabilidades y actualización de estrategias conforme a nuevas amenazas.
Benefecios
Reducción de riesgos operativos
Minimiza los riesgos que pueden afectar el normal funcionamiento de la empresa, tales como errores humanos, fallas en procesos o ciberataques
Mejora en la toma de decisiones
Proporciona información confiable y en tiempo real para la gestión estratégica.
Cumplimiento normativo
Asegura que la organización sigue regulaciones y estándares de seguridad de la información
Protección de activos
Protege los recursos y activos de la organización contra pérdidas, fraudes, mal uso o deterioro innecesario
Aumento de la eficiencia organizacional
No solo protege la organización, sino que también optimiza su rendimiento