Please enable JavaScript.

Coggle requires JavaScript to display documents.

Inversió i finançament - Coggle Diagram

- - - - Menys d'un any a l'empresa
        
        EXISTÈNCIES: gèneres destinats a la producció i a la venda, així com alguns tipus de consumibles susceptibles d’emmagatzematge.
        
        REALITZABLE: crèdits entesos com drets a cobrar a curt termini i inversions financeres a curt termini.
        
        TRESORERIA O DISPONIBLE: les disponibilitats líquides en diners en efectiu o en comptes corrents o d’estalvi.
    - - Llarg termini de temps
        
        IMMOBILITZAT MATERIAL: màquines etc...
        
        IMMOBILITZAT INTANGIBLE: marques, patents, etc...
        
        INVERSIONS IMMOBILIÀRIES: immobles no destinats a l’activitat principal.
        
        INVERSIONS FINANCERES: accions
- - - - Deutes que l’empresa ha acceptat a curt termini.
    - - Obligacions a les que s’ha de fer front a llarg termini, és a dir, deutes que tenen un termini de venciment superior a l’any.
- - - - Són aquells fons lliurats a l’empresa pels seus amos:
    - - És el generat dins de la pròpia empresa.
    - - Són fons obtinguts, a conseqüència del compliment de determinats requisits, de les diferents Administracions Públiques o altres institucions públiques o privades.
  - - - Proveïdors d’immobilitzat
        
        Deutes amb els venedors
        d’actius no corrents.
      - Entitats de crèdit
        
        Són els principals proveïdors de fons financers (préstecs, arrendament financer, rènting).
      - Emprèstits
        
        Préstecs de quantia elevada, dividits en valors negociables (obligacions, bons, etc.), que es venen entre inversors amb condicions financeres equivalents i es retornen seguint el mateix pla.
    - - Proveïdors comercials i creditors
        per prestacions de serveis
        
        Deutes amb els subministradors de matèries primeres, energia, etc.
      - Organismes públics
        
        Es tracta de deutes sorgides de les activitats de l’empresa per impostos i cotitzacions socials.
      - Entitats de crèdit
        
        Comptes de crèdit, descompte d’efectes, facturatge, confirming i altres finançaments a curt termini.
      - Proveïdors de l’immobilitzat i emprèstits
        
        Comptes de crèdit, descompte d’efectes, facturatge, confirming i altres finançaments a curt termini.
- - - - Operacions de mediació
        
        Gestió del cobrament d'efectes els clients.
        
        Girs, transferències i ordres de pagament.
        
        Compravenda de moneda estrangera.
        
        Serveis de caixa per atendre els cobraments i pagaments per compte dels clients (banca directa), de caixers automàtics i targetes de dèbit, banca electrònica, online i telefònica, bústia permanent.
        
        Domiciliacions bancàries.
        
        Intermediació en la gestió de valors mobiliaris.
      - De dipòsit i custodia
        
        Dipòsit i custòdia de valors mobiliaris.
        
        Lloguer de caixes de seguretat.
      - De servei pur:
        
        Elaboració d'informes sobri valoris mobiliaris.
        
        Elaboració d'informes comercials sobre clients, etc.
    - - Han de ser justificades i respondre a serveis realment prestats.
      - Es recullen en un fullet, registrat al Banc d'Espanya.
      - Són lliures, per la qual cosa les entitats bancàries poden aplicar-les o negociar-les amb els seus clients per no aplicar-les total o parcialment, etc.
      - Poden ser modificades, avisant prèviament al client, qui, si no està d'acord, pot cancel·lar el compte.
  - - - Interès fix: és un tipus invariable durant tot el període del préstec.
      - Interès variable: està compost d'un tipus oficial de referència i un marge fix sobre el mateix, varia al llarg de la vida de la operació segons ho faci el tipus de referència. En aquestes operacions, són essencials les revisions del tipus d'interès per actualitzar-ho a les variacions del tipus de referència. El tipus de referència més usual és l'euríbor (EURopean Inter-Bank Offered Rate) .
      - Interès mixt: cada dia s'apliquen més en la pràctica, sobretot en els préstecs, així durant una part de la seva vida (generalment al principi) funcionen com un préstec a interès fix i la resta de la seva vigència com un préstec a interès variable, amb les corresponents revisions.
  - - - Prestador: qui lliura la quantitat de diners i té dret a la seva devolució més els interessos. Sol ser una entitat financera.
      - Prestatari: qui rep la suma de diners i té l’obligació de tornar-los amb els interessos corresponents.
      - Principal: suma de diners que és objecte de lliurament.
      - Interessos: quantitat que resulta d’aplicar un determinat tipus d’interès al principal.