Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
Inversió i finançament - Coggle Diagram
Per començar, s’ha de fer un llistat de necessitats d’infraestructura bàsica d’arrencada. Caldrà fer una relació dels béns i equips necessaris per a poder dur a terme l’activitat. Tanmateix s’haurà de planificar quines necessitats de liquiditat calen per posar en marxa el negoci.
1.1 LA INVERSIÓ
Invertir consisteix a destinar recursos financers a una operació amb l’objectiu de recuperar-los amb rendibilitat, assumint certs riscos. Les empreses necessiten invertir en béns d’equip, matèries primeres i mà d’obra per assegurar ingressos superiors a les despeses, generant beneficis i garantint la seva continuïtat.
Abans de començar una activitat empresarial, cal identificar la inversió necessària, detallant els recursos, el seu cost i com es finançaran. Les fonts de finançament són gestionades pel departament financer, que analitza quines opcions són més adequades per a cada inversió.
1.2. EL FINANÇAMENT
La funció financera de l’empresa s’encarrega de l’obtenció, administració i control dels recursos financers que utilitza l’empresa.
Els recursos financers són els recursos que es destinen a finançar l’estructura econòmica de l’empresa.
-
-
-
-
3.1 LES COMISSIONS
Les operacions bancàries solen portar aparellades l'existència de serveis bancaris necessaris perquè els comptes siguin operatius (transferències, operacions de caixa, domiciliacions, targetes, etc.).
Operacions de mediació:
-
Girs, transferències i ordres de pagament.
-
Serveis de caixa per atendre els cobraments i pagaments per compte dels clients (banca directa), de caixers automàtics i targetes de dèbit, banca electrònica, on line i telefònica, bústia permanent.
-
-
-
De servei pur:
-
Elaboració d'informes comercials sobre clients, etc.
-
3.2 ELS INTERESSOS
Quan una entitat financera presta diners, ha de ser compensada per aquest motiu, es presten diners amb l’expectativa que sigui retornat en una quantitat superior que justifiqui la inconveniència de no disposar dels diners deixats, el risc assumit i la pèrdua de poder adquisitiu per la inflació.
-
Interès variable: està compost d'un tipus oficial de referència i un marge fix sobre el mateix, varia al llarg de la vida de la operació segons ho faci el tipus de referència.
Interès mixt: cada dia s'apliquen més en la pràctica, sobretot en els préstecs, així durant una part de la seva vida (generalment al principi) funcionen com un préstec a interès fix i la resta de la seva vigència com un préstec a interès variable, amb les corresponents revisions.
3.3 EL PRÉSTEC
El préstec és una operació per la qual es lliura al prestatari o beneficiari una quantitat de diners, i aquest té l’obligació, al cap d’un termini establert, de restituir aquesta quantitat (principal del préstec), més els interessos reportats.
-
-
Avantatges del préstec:
L’empresa pot disposar de fons a mitjà i llarg termini per dur a terme inversions en actius fixos que permetin generar un rendiment superior al cost efectiu del préstec.
Totes les despeses, interessos i impostos originats pel préstec tenen la consideració de despesa fiscalment deduïble per l’empresa.
-
3.4 LA LÍNIA DE CRÈDIT
Aquest és un bon instrument per a necessitats de finançament puntuals. Les empreses que tenen necessitats de tresoreria per desfasaments temporals entre els pagaments i els cobrament l’utilitzen.
Avantatges del crèdit:
La flexibilitat, ja que s’adequa perfectament a les necessitats de fons de l’empresa. A diferència dels préstecs, l’empresa només ha de pagar els interessos de la quantitat utilitzada en cada moment.
Arribat el venciment de la pòlissa, hi ha la possibilitat de renovar-la.
-
3.5 EL DESCOBERT BANCARI
És una font de finançament poc habitual, consisteix en fer servir un import superior al saldo disponible en compte corrent, (números vermells).
El banc realitza càrrecs en compte produint-se un descobert, el titular haurà de reposar el descobert més els interessos que se n’hagin generat.
-
3.6 RÈNTING
El rènting es dona quan l’empresa lloga a una entitat de rènting un bé durant un període de temps prefixat, amb la particularitat que el lloguer (quota de rènting).
Avantatges del rènting:
L’empresa pot disposar dels béns sense necessitat d’utilitzar fons propis o finançament aliè per a la seva adquisició.
La uniformitat dels pagaments en el temps. La utilització del rènting permet convertir un cost variable i incert (avaries, manteniments, augment de les tarifes d’assegurances, impostos, etc.) en un cost fix i constant, integrat dins la quota mensual de rènting.
La possibilitat de contractar un bé substitutiu durant el temps que durin les reparacions del bé objecte del contracte.
-
-
-
-
-
-
-
4.3 EL FACTURATGE
El facturatge és una bona opció per a les empreses que no volen gestionar el cobrament als seus clients i no volen esperar al venciment de les factures per cobrar.
-
-
-
-