Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
Tema 10. Băncile comerciale - Coggle Diagram
Tema 10. Băncile comerciale
Operaţiunile pasive ale băncilor comerciale pot fi grupate în:
a) Formarea fondurilor proprii prezintă importanţă prin modul de constituire a capitalului social, prin emisiunea şi subscrierea de acţiuni.
b) Constituirea depozitelor (acceptarea depozitelor) reprezintă cea mai importantă operaţiune de pasiv a băncilor de depozit, fiind o principală modalitate de mobilizare a capitalurilor disponibile temporar în economie şi de fructificare a acestora prin intermediul băncilor.
c) Operaţiunile de refinanţare intervin atunci când băncile îşi „consumă” fondurile proprii şi resursele atrase prin depozite şi constau în procurarea resurselor de la banca centrală. Operaţiunile concrete prin care se realizează refinanţarea sunt rescontarea şi lombardarea.
Capitalul bancar – deşi ocupă o pondere relativ mică în bilanţul unei bănci, acesta reprezintă esenţa, nucleul bilanţului bancar şi ocupă un loc semnificativ în cadrul reglementărilor. Capitalul este considerat drept garanţie a solvabilităţii băncii în faţa riscurilor asumate. Raportul dintre CPR şi totalul activelor bancare este relativ redus (5-8 %), expresie a faptului că banca este un intermediar financiar care urmăreşte plasarea mai departe a fondurilor şi nu imobilizarea lor sub forma capitalului.
Depozitele bancare au un dublu caracter: pe de o parte reprezintă obligaţii ale băncii faţă de deponenţi privind returnarea depozitelor şi plata dobânzii aferente, iar pe de altă parte reprezintă creanţe ale depunătorilor faţă de bancă. Depozitul poate fi utilizat ca mijloc de plată prin retragerea sub formă de numerar de către deponent sau pentru efectuarea de plăţi către terţi.
Tipuri de depozite bancare:
.
1.Depozite la vedere (pe TS) – conturi slab remunerate sau neremunerate destinate să fie retrase sau utilizate de către deponent pe termen scurt (soldul creditor al contului poate fi retras în orice moment, fără preaviz dat băncii în prealabil).
Depozitele la termen – sume depuse de către titulari şi blocate la dispoziţia băncii până la o scadenţă stabilită prin contractul încheiat la constituirea depozitului. Sunt remunerate cu o rată mai ridicată de dobândă , pentru a-l compensa pe deponent pentru imobilizarea fondurilor sale la dispoziţia băncii.
Depozitele colaterale (în practică denumite cash colateral)– sume depuse în cont în vederea garantării unor obligaţii contractuale ale clientului:
deschiderea de acreditive
emiterea de scrisori de garanţie bancară
ordine de plată cu scadenţă
cecuri, certificate.
Operaţiunile active reprezintă pentru băncile comerciale operaţiunile de utilizarea a resurselor mobilizate de către instituţiile bancare sub forma atragerii de depozite, a contractării de împrumuturi sau din alte surse în vederea îndeplinirii funcţiilor specifice
. Principalele operaţiuni active ale băncilor sunt:
.
disponibilul aflat în casierie;
conturile curente şi depozitele plasate la alte bănci comerciale;
conturile curente deschise la banca centrală;
titlurile de trezorerie şi alte titluri deţinute de către bancă;
creditele de diverse categorii;
creanţele din leasing;
titlurile de participaţie;
imobilizările corporale;
fondul de comerţ;
imobilizările necorporale;
alte categorii de active.
Creditul este operaţiunea prin care o parte numită creditor, pune la dispoziţie resurse proprii sau împrumutate unei alte părţi, numită debitor, în schimbul unui preţ (dobânda) şi sub constrângerea respectării unor condiţii minimale.
Creditorii tradiţionali sunt băncile, însă în aceeaşi categorie se mai înscriu şi persoanele fizice şi corporaţiile care cumpără obligaţiuni, precum şi autorităţile locale sau centrale.
Leasingul este un sistem prin care o firmă client primeşte permisiunea de a folosi anumite echipamente din partea firmei proprietare, în schimbul plăţii periodice a anumitor sume.
.
Leasingul este un angajator între trei părţi:
1) firma proprietară a echipamentului (lesorul) - banca;
2) furnizorul de echipament;
3) firma care utilizează echipamentul (leseul).