Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
CHƯƠNG 4: HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ - Coggle Diagram
CHƯƠNG 4: HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ
4.1. Khái niệm và chức năng của HĐQT trong cơ cấu QTCT
4.1.1. Khái niệm Hội đồng quản trị
Bao gồm các tv được lựa chọn hoặc bầu từ đội ngũ cổ đông để đại diện cho cổ đông quyết định vấn đề quan trọng trong cty.
HĐQT là cơ quan đóng vai trò trung tâm trong khuôn khổ QTCT
Chịu trách nhiệm chỉ đạo và xây dựng chiến lược của công ty cùng những ưu tiên trong KD, bao gồm cả KHKD và tài chính thường niên, cũng như chỉ đạo và kiểm soát các hoạt động của ban Giám đốc.
4.1.2. Chức năng của HĐQT trong cơ cấu QTCT
1) Xây dựng chiến lược
Xây dựng CL và KH phát triển trung và dài hạn; Phê chuẩn KHKD thường niên nhưng ko tham gia vào quản lý cty hàng ngày
Xây dựng nguyên tắc ưu tiên, thiết lập mục tiêu tìm kiếm nguồn lực và phân bổ ngân sách cho CL
Giám sát thực hiện KH CL
2) Xây dựng chính sách:
Xây dựng chính sách để hướng dẫn thực thi chiến lược và giám sát Ban điều hành
3) Giám sát ban điều hành
Bổ nhiệm và miễn nhiệm các tv BGĐ
Quyết định mức thù lao và điều kiện trong hợp đồng với thành viên BĐH và thư ký cty
Giám sát công tác điều hành các hoạt động kinh doanh hàng ngày của BGĐ
4) Giải trình trách nhiệm của HĐQT
Giải trính trước các cổ đông
Quy định trong Luật DN và điều lệ cty
Phê duyệt các BCTC, báo cáo QTCT và đệ trình lên ĐHĐCĐ thường niên và đề xuất giải pháp
Chuẩn bị các báo cáo sự kiện và thông tin quan trọng cần công bố với các BLQ
4.2. Các loại thành viên HĐQT và cách bổ nhiệm
4.2.1. Các loại thành viên HĐQT
ED: Thành viên HĐQT tham gia điều hành
Là thành viên HĐQT nhưng cũng đồng thời giữ một chức vụ quản lý trong công ty như TGĐ, GĐ tài chính, GĐ nhân sự, GĐ marketing,...
NED: Thành viên HĐQT không tham gia điều hành
Là thành viên HĐQT không tham gia nắm giữ bất kỳ một vị trí điều hành nào trong công ty
Gồm 2 loại:
(1) Thành viên độc lập hoàn toàn với công ty (INED)
(2) Thành viên có mối quan hệ khác với công ty (CNED) do trước đây là quản lý cho công ty hay có quan hệ họ hàng, đối tác với những người quản lý hiện đại.
4.2.2. Cách bổ nhiệm thành viên HĐQT
4.3. Các loại thành viên HĐQT và cách bổ nhiệm
4.3.1. Cấu trúc của Hội đồng quản trị
4.3.1.1. Phân chia theo mức độ tham gia điều hành của các thành viên HĐQT
1) HĐQT có tất cả thành viên tham gia điều hành
Ưu điểm:
Ra quyết định nhanh chóng và hiệu quả
Hiểu rõ hoạt động của doanh nghiệp
Tiết kiệm chi phí
Tính thống nhất cao
Phù hợp với doanh nghiệp nhỏ hoặc gia đình
Hạn chế:
Vai trò quản trị và điều hành bị trộn lẫn, dẫn đến việc giám sát hoạt động kinh doanh không khách quan, dễ bỏ qua sai sót hoặc lạm quyền.
Thành viên HĐQT kiêm điều hành có thể ưu tiên lợi ích cá nhân hoặc lợi ích bộ phận, thay vì lợi ích tổng thể của công ty và cổ đông.
Khó thu hút nhà đầu tư lớn
không phù hợp với doanh nghiệp lớn, nơi cần sự chuyên nghiệp hóa và phân tách rõ ràng giữa quản trị và điều hành.
2) HĐQT có phần lớn thành viên tham gia điều hành
Ưu: Hiểu rõ hoạt động, dễ phối hợp
Hạn: Hiểu rõ hoạt động, dễ phối hợp
3) HĐQT có phần lớn thành viên không tham gia điều hành
Ưu điểm: Minh bạch, giám sát hiệu quả, thu hút nhà đầu tư quốc tế
Hạn chế: Quyết định chậm hơn, chi phí cao hơn, dễ lệ thuộc vào Ban điều hành
4) HĐQT có tất cả thành viên không tham gia điều hành
Ưu:
Do các thành viên HĐQT không tham gia điều hành, vai trò giám sát được thực hiện khách quan, tránh xung đột lợi ích.
Độc lập, phù hợp với quản trị quốc tế
Hạn:
Phụ thuộc vào Ban Điều hành, khó nắm bắt thực tiễn
Quyết định có thể chậm trễ
Chi phí cao
4.3.1.2. Phân chia theo mức độ tham gia của Ban kiểm soát
Mô hình cấu trúc HĐQT một cần (có Uỷ BSK)
Mô hình cấu trúc HĐQT 2 cấp (có BKS)
Mô hình cấu trúc HĐQT hỗn hợp
4.3.2. Phẩm chất và năng lực thành viên HĐQT
4.3.2.1. Phẩm chất cần có:
Chính trực
Tầm nhìn chiến lược
Trách nhiệm
Trí tuệ
Cá tính
4.3.2.2. Năng lực cần có:
Kinh nghiệm: chuyên môn, trong ngành, quốc tế
Kỹ năng
Kiến thức chuyên môn đặc biệt: tài chính và kế toán; qtri rủi ro; kiểm soát nội bộ; qtri chiến lược
4.3.3. Thẩm quyền của Hội đồng quản trị
4.4. Các Uỷ ban trực thuộc HĐQT
4.4.1. Uỷ ban kiểm toán
4.4.2. Uỷ ban lương thưởng
4.4.3. Uỷ ban nhân sự
Thành phần của các uỷ ban trực thuộc HĐQT:
Mỗi uỷ ban trực thuộc ÍT NHẤT 3 TV
TV trong UBTT ko nhất thiết là TV HĐQT
Mỗi UB nên có ít nhất 1 tv HĐQT (tại công ty niêm yết là bắt buộc) và có ít nhật 1 tv là INED.
HĐQT bổ nhiệm Chủ tịch UB