Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
Flujo de Efectivo y Planeación Financiera, ESTEFANIA DEL CASTILLO - Coggle…
Flujo de Efectivo y Planeación Financiera
Depreciación
Es la pérdida del valor de un activo fijo a lo largo del tiempo debido al uso o envejecimiento.
Impacto
Reduce las utilidades contables, No genera salida de efectivo, Disminuye la carga fiscal al reducir la base imponible.
Métodos
Línea recta, suma de dígitos, acelerados.
Gastos que no generan flujo de efectivo
Son aquellos que no implican salida de dinero real, pero afectan las utilidades en los estados financieros.
Ejemplo
:
Depreciación y amortización
Importancia
:
Permiten ajustar los flujos reales para una evaluación precisa de la liquidez.
Tipos de Flujo de Efectivo
Operativo
:
Relacionado con las actividades principales del negocio. Ejemplo: Ingresos por ventas y pagos a proveedores.
Inversión
Compra o venta de activos a largo plazo. Ejemplo: Adquisición de maquinaria.
Financiamiento
Fuentes externas de efectivo y pagos relacionados. Ejemplo: Préstamos, emisión de acciones, pago de dividendos.
Libre
Efectivo disponible después de cubrir operaciones e inversiones.
Planeación Financiera
Es el proceso de proyección y administración del uso del efectivo para garantizar liquidez y rentabilidad.
Horizontes temporales
:
Corto plazo: (Operativo) Enfocado en la liquidez diaria y mensual.
Herramienta:
Presupuesto de caja
(preparación, evaluación y control).
Largo plazo: (Estratégico) Relacionado con los objetivos futuros de la empresa.
Estados Financieros Proforma
Son proyecciones financieras basadas en suposiciones para evaluar el futuro financiero de una empresa.
Componentes
Estado de pérdidas y ganancias proforma: Estima ingresos y egresos futuros
Balance general proforma: Proyecta activos, pasivos y patrimonio.
Uso: Permite la toma de decisiones estratégicas y la evaluación de escenarios futuros.
Importancia del Flujo de Efectivo y Planeación
Empresas
Garantiza liquidez para operaciones, inversiones y contingencias. Mejora la rentabilidad y facilita la toma de decisiones estratégicas.
Personas
Permite establecer metas financieras a corto y largo plazo. Facilita la creación de planes financieros personales para ahorro e inversión.
ESTEFANIA DEL CASTILLO