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DIRECTRICES DE FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA image image - Coggle Diagram

- - - - Mediano Plazo
      - Corto Plazo
      - Articulando
        
        Agenda patriotica del Bicentenario 2025
        
        PDES 2021-2025
  - - - Universidades públicas
      - Empresas públicas
      - Gobiernos autónomos
        
        Regionales
        
        Municipales
        
        Indígena Originario Campesinos
        
        Departamentales
      - Instituciones financieras bancarias y no bancarias
      - Órganos del Estado Plurinacional
      - Instituciones públicas de Seguridad Social
  - - - Sobre el destino de recursos públicos
      - Sobre el uso
    - - Programas
      - Presupuestos institucionales
      - Resultados del cumplimiento de accs y metas establecidas
- - - - Se identifican y cuantifican los recursos financieros que el Estado prevé percibir en el mediano plazo
      - Articulado con los planes de mediano plazo de cada entidad y el PDES 2021 – 2025
      - Instrumento de política fiscal de mediano plazo
      - Constituye la base para la formulación del PIA
    - - Se deben considerar
        
        Acciones de mediano plazo del PEI, PEE y/o PEC
        
        Políticas y resultados sectoriales/Territoriales
        
        Ejes, metas y resultados del PDES
    - - Contempla las gestiones 2021 al 2025
      - Las entidades deben considerar el PEI, PEE y/o PEC
    - - Las entidades públicas deben articular las acciones de mediano plazo
      - Con los programas presupuestarios
  - - - Se debe sustentar sus proyecciones considerando la tendencia de ejecución de ingresos, contratos, convenios y otros
      - El registro de la estimación de recursos plurianuales en el SIGEP, debe ser realizado por las entidades públicas
      - Formulado por grupos de rubros presupuestarios, fuentes de financiamiento y organismos financiadores
    - - Debe corresponder a los recursos estimados manteniendo el principio de equilibrio presupuestario.
      - Las entidades del sector público definirán su Estructura Programática Institucional, considerando
        
        Programas de Gestión Administrativa
        
        Programas Específicos para la producción de bienes y prestación de servicios
        
        Programas destinados al pago de deuda, previsiones financieras, transferencias
      - Formulada por programas presupuestarios, fuentes de financiamiento y organismos financiadores.
    - - Puntos a considerar
        
        Deberán contar con autorización expresa del MEFP para recursos del TGN
        
        Registro de los recursos externos realizado a través del MPD – VIPFE.
        
        Programación financiera de todos los proyectos de inversión pública
        
        Proyectos con financiamiento asegurado deben contar con su respectiva contraparte
      - Se debe identificar los Proyectos y Programas de Inversión Pública con financiamiento asegurado
- - - - El POA permite
        
        asignar recursos
        
        programar el cronograma de ejecución
        
        establecer las acciones de corto plazo
      - Para elaborar el POA se debe considerar
        
        Considerar las competencias asignadas, disponibilidad financiera de recursos y el PEI
        
        Articular sus acciones de corto plazo con las acciones de mediano plazo
      - El POA se constituye en un instrumento de gestión
      - El PIA
        
        Es una herramienta de programación de la gestión pública
        
        Expresa en términos monetarios la estimación de recursos que se generarán
  - - - Las entidades del sector público deberán adjuntar, cronograma de desembolsos y la certificación de recursos
        
        Crédito interno
        
        Donación interna
        
        Donación externa y crédito externo
      - Las entidades beneficiarias de recursos de Donación, deberán presupuestar los impuestos emergentes de la ejecución de estos ingresos
    - - Deben considerar la proyección de saldos en cuentas bancarias al 31 de diciembre de cada gestión
      - La programación deberá identificar su origen por fuente y organismo financiador
    - - Entidades beneficiarias de transferencias con recursos del TGN, IDH, IEHD, regalías entidades beneficiarias de transferencias con recursos del TGN, IDH, IEHD, regalías
      - Las transferencias en efectivo o en especie Las transferencias en efectivo o en especie
    - - Deben estar justificados con documentación de respaldo
      - Los registros que correspondan a cuentas financieras deben efectuarse estimando su variación para el periodo fiscal.
    - - Las entidades del sector público deben sustentar sus proyecciones considerando
        
        Contratos, convenios y otros
        
        Tendencia del comportamiento histórico de sus ingresos.
        
        Proyección de las variables macroeconómicas
        
        Comportamiento de la demanda.
        
        Comportamiento por departamentos
  - - - Las entidades deben asignar los recursos en el marco de sus competencias, según el siguiente orden de priorización
        
        Proyectos y Programas de inversión con financiamiento asegurado
        
        Proyectos y Programas de inversión nuevos estratégicos
        
        Proyectos y Programas de inversión de continuidad
        
        Otros proyectos
      - Registro del presupuesto de los proyectos y programas de inversión pública
        
        El MPD revisará la documentación remitida de todas las entidades del sector público
        
        Entidades públicas registrarán su presupuesto de Inversión Pública en el SISIN – WEB
    - - El presupuesto correspondiente a Transferencias Público – Privadas deberá ser registrado en el SISIN – WEB
      - Las que correspondan a proyectos de inversión, serán registradas en el SISIN – WEB
    - - El código y descripción de los programas se mantendrán desde su inicio hasta la finalización de su función
      - Las entidades del sector público formularán su presupuesto de gastos por programas, proyectos y actividades
      - Debe corresponder a los recursos estimados, concordante con el presupuesto de gastos plurianuales.
- - - - Presupuesto de recursos y gastos plurianuales 2025 globales
      - Reportes del SISIN – WEB
      - Identificación de niveles organizacionales responsables del logro de las metas
      - Memorias de cálculo de las estimaciones de recursos específicos, donaciones, créditos
      - Diagnóstico de la situación actual física y financiera de la entidad
    - - Escalas Salariales, Planillas Presupuestarias y Organigrama vigentes.
      - Memorias de cálculo para el presupuesto de personal eventual y consultorías
      - Documentación de respaldo de todas las transferencias a recibir y otorgar
      - EL formulario 13
      - Convenios y/o normativa legal vigente
      - Memorias de cálculo de las estimaciones de recursos y programación de gastos anuales
- - - - De manera excepcional se flexibilizan las fechas previstas en el Calendario de Formulación Presupuestaria, aprobado mediante Resolución Bi-Ministerial N° 8 de 13 de marzo de 2019
    - - Para la formulación del POA de la gestión 2025, las entidades públicas que continúen en el proceso de obtener el dictamen
      - podrán realizar la articulación de la planificación de mediano y corto plazo, con información preliminar.
    - - las empresas públicas continuarán desarrollando sus actividades conforme a normativa vigente, en tanto adopten su nueva tipología
      - Las empresas públicas que cuenten con el registro que establezca la adopción de la nueva tipología, deberán remitir sus presupuestos al MEFP
  - - - Precisar las acciones y resultados
      - Según el tipo de modificación, identificar
        
        Recurso
        
        Organismo financiador
        
        Rubro
        
        Fuente de financiamiento
        
        Entidad otorgante
        
        Entidad
        
        Importe
        
        Gasto
        
        Entidad
        
        Unidad ejecutora
        
        Dirección administrativa
        
        Programa
        
        Finalidad y función
        
        Fuente de financiamiento
- - - - Programación Recursos
        
        Impuesto Especial a los Hidrocarburos y sus Derivados
        
        Fondo de Compensación Departamental
        
        Regalías
        
        Mineras
        
        Forestales
        
        Hidrocarburíferas
        
        Impuesto Directo a los Hidrocarburos
        
        Impuesto a la Participación en Juegos
        
        Recursos TGN destinados al Programa Bolivia Cambia
      - Programación de Gastos
        
        Gastos Obligatorios
        
        Sistema Único de Salud Universal y Gratuito
        
        Asignación de Recursos para Seguridad Ciudadana
        
        Asignación de Recursos para el Fondo de Fomento a la Educación Cívico Patriótica
        
        Gobiernos Autónomos Regionales
        
        Gastos de Funcionamiento
    - - Programación de Gastos
        
        Gastos Obligatorios
        
        Gastos de Funcionamiento
      - Programación de recursos
        
        Coparticipación Tributaria
        
        Impuesto Directo a los Hidrocarburos
        
        Regalías Mineras
        
        Patentes Forestales
        
        Recursos Específicos de los Gobiernos Autónomos Municipales e Indígena Originario Campesinos
        
        Impuesto a la Participación en Juegos
    - - Sistemas de Gestión Fiscal para las Empresas y Entidades Descentralizadas
      - Formulación del Presupuesto
      - Asignación de Código Institucional
      - Saldos de Caja y Bancos
      - Creación de Entidades Desconcentradas, Descentralizadas y Empresas
  - - - Gastos establecidos por Norma Específica
      - Servicios Personales
      - Gastos Administrativos
    - - Impuesto Directo a los Hidrocarburos
      - Subvención Ordinaria del Tesoro General de la Nación
      - Coparticipación Tributaria
      - Recursos Específicos
- - - - La asignación de recursos para el pago del Servicio de la Deuda Pública Interna
      - La deuda interna y externa de los Gobiernos Autónomos
      - La programación de los gastos para cubrir el servicio de la deuda pública interna
      - Los gastos devengados y no pagados al 31 de diciembre de cada gestión fiscal,
    - - Contratación de recursos humanos
      - Compra de bienes y servicios, necesarios para el desarrollo propio de las funciones administrativas
- - - - Determinación de operaciones
      - Determinación de requerimientos necesarios
        
        Definición de Indicadores de corto plazo
        
        Bienes y servicios producidos
        
        Análisis de Situación
      - Programación de las acciones de corto plazo
        
        Reflejan acciones concretas de orden cuantitativo y/o cualitativo
        
        Sus resultados son medibles y cuantificables a través de indicadores
  - - - Independientes y conjuntos
      - Terminales e intermedios
        
        Acabados
        
        Indirectos
        
        DIrectos
    - - Directas
      - Indirectas
    - - Identificar con mayor precisión la producción
      - Proporcionar una mayor cantidad de información cuantitativa y cualitativa.
      - Mejorar la relación de los planes y la presupuestación de mediano y corto plazo.
- - - - Planes de Gestión Territorial Comunitaria
      - Estrategias de Desarrollo Integral
      - Planes Territoriales de Desarrollo Integral
    - - Planes de Desarrollo Universitario
      - Planes Operativos Anuales
      - Planes Estratégicos Institucionales
    - - Plan Sectorial de Desarrollo Integral
      - Planes Estratégicos Ministeriales
      - Planes Multisectoriales de Desarrollo Integral
    - - Planes Estratégicos Empresariales y Corporativos
    - - Plan General de Desarrollo Económico y Social
      - Plan de Desarrollo Económico y Social
- - - - CPE
      - Código de comercio
      - Resolns. COSEEP