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2 IS - Coggle Diagram
2 IS
Liquidación del Impuesto
Resultado Contable
Ajustes fiscales extracontables
Aumentos o ajustes positivos
Disminuciones o ajustes negativos
Base Imponible Previa
Reducciones aplicables
Patent box
Obra benéfico social cajas ahorro
Reserva capitalización
Reserva nivelación
Compensación BINs anteriores
Base Imponible
Tipos de gravamen
General 25%
Reducido 23% para INCN menor 1M
Otros tipos especiales
Cuota Íntegra
Deducciones doble imposición
Bonificaciones
Cuota Íntegra Ajustada
Deducciones actividades específicas
Cuota Líquida Positiva
Retenciones
Pagos fraccionados
Cuota Diferencial
Gestión del Impuesto
Retenciones e ingresos a cuenta
Obligación de retener
Requisito subjetivo
Requisito objetivo
Requisito temporal
Excepciones retención
Pagos Fraccionados
Primera modalidad
18% cuota íntegra
Segunda modalidad
Base imponible periodo
Pago mínimo 23%
Autoliquidación
Plazo presentación
Obligaciones formales
Índice entidades
Alta censal
Baja provisional