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銀行內控 - Coggle Diagram
銀行內控
授信戶申貸授信案件審查核貸作業
撥款逕付禁止背書轉讓票據
與客戶簽約 由本人加蓋對保章
授信申請案件登記簿 詳載拒貸理由 供日後查考
不得在授信審查中給禁止背書轉讓的票據
辦理建築融資業務 應徵提營造廠商出具的工程款收款證明 其他證明
在授信擔保品 火險投保 是否按徵信核貸金額扣除土地鑑估值 在保險公司理賠範圍內投保
在授信的契約文件上 公司組織授信戶 應徵櫃事會同意借款之決議 或訂有授權條款的公司章程
短期授信應當注意
注意 企業經常性營業活動中 維持商品和勞務斷週轉金目的的融資
企業購買營業週期內 所需流動資產 償還流動負債使用
貸款期限以一年為限
瞭解借戶的業務性質 產銷程序 財務近況
企業購買營業週期內所需流動資產或還流動負債的融資
短期授信的資金 不宜充作資本性支出之用
消費者貸款
汽車貸
股票質押貸
房屋修繕
貼現不是消費性金融項目
以預收利僂的方式先予以墊付 用本票或是匯票到期時 放取票款 償還墊款融通方式
支付學費貸款
5p授信原則
資金用途為何
授保展望
借款戶是誰
償還來源是什麼
債權的保障為何
擔保的授信
權利質權
政府設立的信用保證機構的保證
不動產抵押權
借款人的遠期支票不得作為擔保的授信
以有價證券作為擔保品
要對質押的有價證券作真偽鑑定
要辦妥質權設定並登記控管
以該銀行的定存單作為擔保時 存款人要在存單上加蓋原留印鑑
以他行的存單作為擔保時 要由存款行覆函同意拋棄對該存單行使抵銷權
直接授信：透支
進口匯押 是直接授信
一般營運週轉金貸款
必須瞭解借款人的業務性質 產銷程序和業務財務近況
企業貸款
消費者貸款
狹義的消費金融
消費者信用貸款
信用卡
耐久性消費財貸款
間接授信
承兌
保證
開發國內外信用狀
銀行對於利害關係人辦理擔保授信
應有十足擔保
應取得適當的授信層級核准
授信條件不得優於其他同類授信對象
不動產作為擔保授信
建物火險保單正本 保險費收據副本應存放授信銀行
建物火險保單以授信銀行為受益人
應確認擔保品有無租賃關係存在 徵取切結書或租賃契約影本
銀行對於動產的抵押 應具備的條件
具有市場性 易變賣處分
價值穩定 較小變動
品質適於保存鑑別 不易變質損耗
授信業務查核
授信的核貸條件 利率計算方式和借款約據上記載相符
照著授信動用餘額徵提定期存款單 足額徵提
比對撥款申請書定的受款帳號和撥款入帳帳號相符
貸款資金的撥付
如以公司名義借款 不可撥入個人帳戶
建築融資應依建築保案的實際工程進度分批撥貸
如果要購買增資股票 應在撥貸後取得相關證明文件
授信覆審追蹤工作
配合交易行為的週轉金貸款 應豆核交易行南否實在
直接授信應查核資金實際用途 是否與申貸用途相符
經核准轉期的授信戶 應成就財務業務和原計畫的進度 按期填報並作必要查核
銀行 不動產投資對象 有涉及利害關係人
三分之二董事出席 四分之三董事同意
中小企業信用保證基金保證作為擔保開發進口信用狀 應於「七個營業日內 」填送信用保證通知單
第一筆的授信應在保證書簽發後的三個月內核准動用
中期授信：1~7年 短期1年內 長期：七年以上
銀行的定期存款 要大於他所辦理的中期放款總餘額
中長期週轉資金授信 需達二億元 須徵提現金流量預估表
提供報稅資料 個人在金融機構總授信金額達到二千萬元