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授信實務 - Coggle Diagram
授信實務
透支的用途
不是用於應收帳款的融資
不得移用於應收帳款 或是存貨的融資
彌補企業現金正常收支的時間差距
針對企業現金管理的缺口作輔助性融資
預防託收票據未能如期收妥
利率一般比短期放款高
動用資金時間短
借款人：財務良且有自律精神
根據借戶的業務量和銀行之間往來的情形核給額度
透支的契約期限是在一年內
透支利率的定價最高
每日計算方式透支的利息是最高透支餘額
透支不是屬於交易性的融資
貼現
授信人員辦理墊付國內票款業務
有無借票 換票情形
客票的發票人 不宜過於集中
票據發票人 背書人 應為借款戶的銷貨對象
以關係人票據辦理融資 應視其信用融資酌予限制金額
貼現：商業承兌匯票、本票 不得受理支票
客票融資是執付國內應收款項
需查核借款人的信用
查核是否為合法的交易行為
對票據內容記載事項進行查核
應以購入方式為之
貼現的利息是以撥款時票據金額中一次扣收
匯票貼現 主要以承兌人的信用為基礎
預收利息方式予以墊付
銀行墊付國內票款業務 借款戶提供客票 票據的發票人是借款戶的主要銷售對象
保證 p105 2025/04/01 09:56
連帶保證債務 保證人與主債務人負同一債務
保證的債務 利息 違約金 從屬於主債務負擔
當主債務不履行時 保證人要履行其責任的契約
保證的適用：匯票、本票 支票不適用
商業本票的保證
保證費由銀行和客戶議定
每筆保證期限以不超過365天為限
發行面額以新臺幣10萬元為單位或其倍數
客戶得以直接將票據在貨幣市場中取得資金 是間接授信
用於短期資金週轉 額度內可循環動用