Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
บทที่10 การตรวจสอบระบบงานรายได้ - Coggle Diagram
บทที่10 การตรวจสอบระบบงานรายได้
ขั้นตอนในการตรวจสอบระบบงานรายได้
1.การกำหนดวัตถุประสงค์การตรวจสอบ
ความมีอยู่จริงหรือการเกิดขึ้นจริง
ความครบถ้วน
ความถูกต้อง
สิทธิและภาระผูกพัน
การตีราคาหรือการวัดมูลค่า
การแสดงรายการและเปิดเผยข้อมูล
2.การทำความเข้าใจระบบงานรายได้
2.1 ระบบการรับเงินแบบแบชและการเข้าถึงแฟ้มข้อมูลโดยตรง
2.1.1แผนกรับจดหมายและการแจ้งการชำระเงิน
2.1.2 แผนกรับเงิน
2.1.3 แผนกลูกหนี้
2.1.4 แผนกบัญชีหรือแผนกประมวลผลข้อมูล
2.2 ระบบการขายและเงินสดรับแบบเรียลไทม์
2.2.1 กระบวนการขาย
2.2.2 กระบวนการในคลังสินค้า
2.2.3 กระบวนการจัดส่งสินค้าและการจัดทำอินวอยซ์
2.2.4 กระบวนการรับเงิน
ข้อดี
ลดระยะเวลาในวงจรเงินสดของกิจการ
เพิ่มความได้เปรียบเชิงแข่งขันให้กับองค์กร
มีระบบอีดิตสอบทานแบบเรียลไทม์
3.การประเมินความเสี่ยงและการควบคุม
3.1 ความเสี่ยง
การบันทึกตั้งบัญชีลูกค้าและเงื่อนไขที่ไม่ถูกต้องไม่ครบถ้วน
การอนุมัติการขาย
การตั้งราคาขายและโปรโมชั่น
การรับคำสั่ง
การจัดทำใบแจ้งหนี้หรืออินวอยซ์
บัญชีลูกหนี้
การส่งสินค้า
3.2 การควบคุมระบบงาน
เช่น การควบคุมการเข้าถึงการแบ่งแยกหน้าที่และการควบคุมให้มีการปฏิบัติตามที่ดี
4.การควบคุมและการทดสอบการควบคุมตามขั้นตอนต่างๆ
4.1 การควบคุมการนำเข้าข้อมูล
4.2 การควบคุมการประมวลข้อมูล
4.3 การควบคุมข้อมูลผลลัพธ์
5.การทดสอบยอดคงเหลือและรายการบัญชี
5.1 การตรวจหาแนวโน้มที่ผิดปกติและข้อยกเว้น
5.2 การตรวจจับคู่รายการระหว่างแฟ้ม
5.3 การตรวจสอบเนื้อหาสาระด้านความมีอยู่จริง
5.4 การตรวจสอบเนื้อหาสาระด้านการตีราคาและการวัดมูลค่า
5.5 การรายงานและติดตามผล
การทำความเข้าใจเอกสารและตารางแฟ้มข้อมูล
ตารางแฟ้มโครงสร้างตารางแฟ้มและฟิลด์ข้อมูล
ตารางแฟ้มข้อมูลหลัก
ตารางแฟ้มข้อมูลรายการค้า
ตารางแฟ้มอ้างอิงอื่น