Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
บทที่ 6 การควบคุมระบบงานและการตรวจสอบ - Coggle Diagram
บทที่ 6 การควบคุมระบบงานและการตรวจสอบ
ระบบปฏิบัติการ
เป็นซอฟต์แวร์หรืออุปกรณ์ที่ใช้ในการควบคุมติดต่อสั่งการระหว่างฮาร์ดแวร์และซอฟต์แวร์ในเครื่องคอมพิวเตอร์
ระบบงาน
หมายถึง ซอฟต์แวร์หรือโปรแกรมที่กิจการใช้ในการปฏิบัติงานตามกระบวนการธุรกิจ
การควบคุมระบบงาน
หมายถึง การควบคุมที่เกี่ยวกับรายการค้าและข้อมูลของแต่ละระบบงานและมีวิธีการเฉพาะแต่ละระบบ
การควบคุมระบบงานในด้านไอที
หมายถึง วิธีการปฏิบัติการในการประมวลผลของธุรกิจซึ่งอาจกระทำด้วยมือหรือโปรแกรมก็ได้
วัตถุประสงค์และความเสี่ยงของการควบคุมระบบงาน
1 ข้อมูลนำเข้าเป็นข้อมูลที่ถูกต้องครบถ้วน
2 ข้อมูลได้รับการประมวลผลทุกขั้นตอนอย่างถูกต้อง
3 ข้อมูลที่บันทึกผิดพลาดได้รับการแก้ไขและนำมาบันทึกประมวลผลใหม่
4 ข้อมูลผลลัพธ์ได้รับการจัดเก็บ
5 ข้อมูลผลลัพธ์นำส่งหรือเข้าถึงได้จากผู้ที่ได้รับอนุญาตเท่านั้น
6 ทุกรายการสามารถติดตามร่องรอยการประมวลผลตั้งแต่การนำเข้าจนถึงผลลัพธ์สุดท้าย
ประเภทของการควบคุมระบบงาน
1.การควบคุมการนำเข้าข้อมูล
1.1 การบริหารและการควบคุมเอกสารประกอบรายการค้า
1.2 การอนุมัติการนำเข้า
1.3 การสอบทานข้อมูลนำเข้าแบบอัตโนมัติ
การสอบทานระดับฟิลด์
การสอบทานระดับรายการค้าหรือเรคคอร์ด
การสอบถามระดับแฟ้ม
การใช้ตัวเลขตรวจสอบตนเอง
การควบคุมยอดรวมแบชหรือยอดรวมกลุ่มรายการค้า
1.4 วิธีการจัดการข้อมูลที่ผิดพลาด
2.การควบคุมการประมวลผล
2.1 การปฏิบัติตามเกณฑ์ธุรกิจ
2.2 การสอบทานความครบถ้วนถูกต้อง
2.3 การคำนวณแบบอัตโนมัติ
2.4 การกระทบยอดนำเข้ากับยอดผลลัพธ์
วิธีการควบคุมการประมวล
2.1 การควบคุมยอดรวมในขั้นตอนการประมวลผล
2.2 การควบคุมโดยผู้ปฏิบัติงาน
3.การควบคุมข้อมูลผลลัพธ์
3.1 การครบถ้วน
3.2 การสอบทานข้อมูลผลลัพธ์
3.3 การสอบทานการจัดเก็บข้อมูลผลลัพธ์
การรักษาความปลอดภัยในระบบงาน
4.1 การมีระบบร่องรอยการตรวจสอบและแฟ้มทะเบียน
4.2 การควบคุมการเข้าถึงเชิงลอจิกของบัญชีผู้ใช้
4.3 การควบคุมความลับและความถูกต้องของข้อมูลที่จัดเก็บ
4.4 การแบ่งแยกหน้าที่