Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
Hóa đơn lập sai - Coggle Diagram
Hóa đơn lập sai
Chưa gửi cho người mua
Người bán lập HĐĐT mới, ký số gửi CQT để cấp mã hóa đơn mới thay thế hóa đơn đã lập
-
-
Đã gửi người mua
Sai về tên, địa chỉ ( các nội dung khác đều đúng) :
-
-
Sai Mã số thuế, sai sót về số tiền ghi trên hóa đơn, sai về thuế suất, tiền thuế hoặc hàng hóa ghi trên hóa đơn không đúng quy cách, chất lượng
Đối với TH này, theo nghị định 123/2020/NĐ-CP thì không cần gửi mẫu 04/SS-HĐĐT. Tuy nhiên theo hướng dẫn của thông tư 78 thì dùng mẫu 04/SS-HĐĐT=> Mâu thuẫn
Trong TH ko quá khó khăn để nộp thì nên nộp, hoặc hỏi lại CQT
Lập HĐĐT điều chỉnh
-
-
Người bán lập HDDT điều chỉnh :
HĐĐT điều chỉnh phải có dòng chữ “Điều chỉnh cho Hóa đơn Mẫu số... ký hiệu... số... ngày... tháng... năm...”.
Lập HĐĐT mới thay thế
-
-
Người bán lập HDDT mới thay thế hóa đơn đã lập có sai sót:
HĐĐT mới thay thế phải có dòng chữ “Thay thế cho Hóa đơn Mẫu số… ký hiệu… số… ngày… tháng… năm…”.
Cơ quan thuế phát hiện
- Cơ quan thuế thông báo cho người bán theo Mẫu số 01/TB-RSĐT Phụ lục IB ban hành kèm theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP để người bán kiểm tra sai sót
- Theo thời thông báo ghi trên Mẫu số 01/TB-RSĐT người bán thực hiện thông báo với cơ quan thuế theo Mẫu số 04/SS-HĐĐT về việc kiểm tra hóa đơn điện tử đã lập có sai sót.
- Hết thời hạn thông báo ghi trên Mẫu số 01/TB-RSĐT mà người bán không thông báo với CQT thì CQT tiếp tục thông báo lần 2 cho người bán theo Mẫu số 01/TB-RSĐT. Trường hợp quá thời hạn thông báo lần 2 ghi trên Mẫu số 01/TB-RSĐT mà người bán không có thông báo thì CQT xem xét chuyển sang trường hợp kiểm tra về sử dụng hóa đơn điện tử.