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CI Stage - Coggle Diagram
CI Stage
Etape de la compréhention
Identifier les activités comptables clés
Entretiens avec les responsables des processus afin d'obtenir une compréhension du flux des processus
Description des activités comptables clés
Activités d'initiation et d'autorisation
Activités d'enregistrement, de traitement et de comptabilisation dans le G/L
Comprendre les activités comptables
Entretien
Examen de la documentation du client
Walkthroughs
Identifier les risques clés
identifier les controles
Contrôles automatisés
Rapports d'exception/de modification
Contrôles d'interface
Configuration du système/mapping des comptes
Accès au système
Contrôles manuels
Révision par la direction = management review
Rapprochement = reconciliation
KPI's
Autorisations manuelles
Testing des contrôles
TOD – TOE
Techniques de test
TEST DE LA BOÎTE NOIRE
TESTS EN BOÎTE BLANCHE
PAPER BASED TESTING
Inspection and user guidance
Définir un sous-ensemble de contrôles
Ampleur des tests