Please enable JavaScript.

Coggle requires JavaScript to display documents.

บทที่10 การตรวจสอบระบบงานรายได้ - Coggle Diagram

- - - - 2.2.1กระบวนการขาย
      - 2.2.3 กระบวนการจัดส่งสินค้าและการจัดทำอินวอยซ์
      - 2.2.4 กระบวนการรับเงิน
      - 2.2.2กระบวนการในคลังสินค้า
    - - 2.1.1 แผนกรับจดหมายและการแจ้งการชำระเงิน
      - 2.1.3 แผนกลูกหนี้
      - 2.1.4 แผนกบัญชีหรือแผนกประมวลผลข้อมูล
      - 2.1.2 แผนกรับเงิน
    - - ลดระยะเวลาในวงจรเงินสดของกิจการ
      - เพิ่มความได้เปรียบเชิงแข่งขันให้กับองค์กร
      - ลดเอกสารที่เป็นกระดาษของกิจการลง
      - มีระบบอีดิตสอบทานแบบเรียลไทม์
  - - - การบันทึกตั้งบัญชีลูกค้าและเงื่อนไขที่ไม่ถูกต้องไม่ครบถ้วน
      - การตั้งราคาขายและโปรโมชั่น
      - การส่งสินค้า
      - การจัดทำใบแจ้งหนี้หรืออินวอยซ์
      - การอนุมัติการขาย
    - - การควบคุมระบบงานจะมีประสิทธิผลต้องมีการควบคุมระบบงานโดยทั่วไป เช่น การควบคุมการเข้าถึงการแบ่งแยกหน้าที่และการควบคุมให้มีการปฏิบัติตามที่ดี
  - - - 4.1.1 การควบคุมการอนุมัติสินเชื่อ
      - 4.1.2 การควบคุมด้วยคำสั่งอีดิตและสอบทานความถูกต้องของข้อมูลนำเข้า
      - 4.1.3 การควบคุมยอดรวมกลุ่มรายการ
    - - 4.2.1 การควบคุมการอัพเดทแฟ้มข้อมูลทางคอมพิวเตอร์
      - 4.2.2 การควบคุมการเข้าถึงข้อมูล
      - 4.2.3 การควบคุมทางกายภาพ
    - - 1) รายการสรุปรายการค้างส่งจากแฟ้มแบ็คออเดอร์
      - 2) การกระทบยอดบัญชีที่สามารถค้นพบการประมวลผลรายการค้าผิดพลาด
      - 3) การมีระบบร่องรอยการตรวจสอบ (Audit Trail)
  - - - การสอบทานรายการซ้ำหรือกระโดด
    - - แบบแรกเพื่อค้นหารายการขายที่ผิดปกติ
      - แบบสองเพื่อค้นหารหัสสินค้าที่ไม่มีการขาย
      - แบบแรกเพื่อค้นหาการส่งของแต่ยังไม่เปิดคำสั่งขาย
      - แบบสองเพื่อค้นหาสินค้าที่เปิด(รับ)คำสั่งขายแต่ยังไม่ส่ง
    - - คือ การขอคำยืนยันยอดลูกหนี้ซึ่งสามารถใช้โปรแกรมตรวจสอบหรือโปรแกรมสำเร็จรูปช่วยในการตรวจสอบ
    - - คือ การยอมรับหรือปฏิเสธว่ายอดลูกหนี้แสดงในมูลค่าสุทธิที่คาดว่าจะได้รับ
    - - ผลการตรวจสอบจะใช้แบบรายงานของผู้สอบบัญชี เช่น การแสดงความเห็นแบบไม่มีเงื่อนไข แบบมีเงื่อนไข