Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
Quy Trình kế toán từ Đầu tới Cuối - Coggle Diagram
Quy Trình kế toán từ Đầu tới Cuối
B2: Nhập liệu các nghiệp vụ theo hóa đơn
, khi cầm 1 tờ hóa đơn phải trả lời câu hỏi ?
câu hỏi 2: Bộ phận nào sử dụng?
câu hỏi 3: Là có được thanh toán ngay bằng tiền mặt thì mình sẽ có ngay bút toán CTK 111, còn không chắc chắn bằng tiền mạt thì thông qua 331 ( có TK 3331)
câu hỏi 1:
Câu hỏi số 4: Nếu không phải hàng tồn kho thì xem Hóa đơn này xem có đủ điện kiện để hạch toán 211 hay không? hay phải hạch toán 242 , hay đưa thẳng vào chi phí
câu hỏi 5: hóa đơn chứng từ có hợp lý hợp lệ hay không? ,
B1: Tập hợp hóa đơn đầu vào và đầu ra
, phân loại theo tháng hay theo quý, tùy thuộc vào khai thuế GTGT theo tháng/ quý
Nhập xong có thể đối chiếu tổng phát sinh nợ TK 133
với thuế GTGT đầu vào trên tờ khai thuế GTGT)
B3: Nhập hóa đơn đầu ra
B4: Nhập sao kê ngân hàng
, Nhìn từ trên xuống nhập từng dòng 1 ( vào phân hệ Ngân hàng/ Thu chi tiền)
B5: Nhập liệu bảng lương
: HT chi phí lương, khấu từ thuế GTGT, trừ lương tương ứng với BHYT, BHTN mà người lao động chịu, hạch toán, chi phí Bh mà doanh nghiệp chịu, hạch toán kinh phí công đoan
Bước 6: Dò lại công nợ xem thử cái nào đã thanh toán thu / chi bằng tiền mặt
thì mình làm bút toán thu/ chi bổ sung
chi trả nhà cung cấp, chi trả lương, chi bảo hiểm
Bước 7 : Làm tờ khai thuế GTGT
, tờ khai thuế TNCN hangf tháng hoặc hàng quý
Bước 8: Kê khai xong thì nộp tiền thuế
( nếu có số thuế phải nộp)
Bước 9: đối chiếu số liệu tờ khai và hạch toán VAT
133, 33311
Bước 10: sau khi làm tờ khai và hạch toán hóa đơn đầu vào đầu ra xong thì mình hạch toán bù trừ VAT đầu vào và đầu ra
( nợ TK 33311/ có TK 133)
Bước 11: Hằng cuối tháng , chạy tính giá hàng tồn kho hàng tháng, vào kho / tính giá xuất kho
( vào tổng hợp / nghiệp vụ khác)
Bước 12: Phân bổ khấu hao TSCĐ hàng tháng
Vào TSCĐ/ tính khấu hao
Phần mềm tự động đưa ra bút toán Nợ TK chi phí/ có TK 211
Bước 13: Phân bổ chi phí trả trước (242)
công cụ dụng cụ/ tính phân bổ - phần mềm sẽ tự đưa ra bút toán ( Nợ TK CP 211/ Có 242)
Bước 14: nếu công ty yêu cầu / hoặc các em tự muốn thì mình có thể kết chuyển lãi lỗ hàng tháng
vào Tổng hợp / kết chuyển lãi lỗ hàng tháng: phần mềm sẽ tự động đưa ra bút toán đối ứng với TK 911--> số liệu KQKD PM sẽ tự động lên
Bước 16: Thực hiện quyết toán thuế TNDN, thuế TNCN , các bước thực hiện sẽ được hướng dẫn cụ thể