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Normas para el ejercicio de Auditoria Interna Captura, (MATERIA :…
Normas para el ejercicio
de Auditoria Interna
Aprobado por la Resolucion N° CGE /094/2012
306 Comunicación de resultados
el jefe de la UAI debera remitir a la MAE de la entidad y la MAE del ente rector
cada informe deben señalar el numero de registro otorgado por la CGE, sin embargo deben informa hallazgos que perjudiquen a la entidad.
todos los informes deben incluir comentarios o aclaraciones de los servidores publicos
posterior a la recepcion del informe la MAE en 10 dias habiles debera pronunciarse por escrito a la aceptacion o no
305 Planificacion, supervision y evidencia de Auditoria
los auditorers ejecutan examen de confiabilidad de los EEFF aplicando normas NAG
Para planificar se deberá tomar en cuenta los resultados de auditorias previas
301 Alcance de la Auditoria Interna
La UAI no debe participar en ninguna operación administrativa, comprende principalmente las siguientes
eficacia del proceso
las 3 es de las operaciones
verificación del ordenamiento jurídico administrativo
302 Declaración de propósito, autoridad y responsabilidad
debera emitir anualmente una declaracion hasta el 15 de febrero
actividades realizadas
la indendencia de UAI
la colaboración que le brinda la MAE y el personal de la entidad
303 Relaciones Interpersonales
el auditor debe tener aptitudes para relacionarse adecuadamente con el personal de la entidad
los requerimientos de la información y la comunicación puede ser de forma verbal o escrito
304 planificación estrategia y programación de operaciones anual
La planificación tiene como propósito evaluar el control interno en un plazo de 3 a 5 años, considerando el proceso de riesgos establecido por la MAE
El jefe de auditoria es responsable de planificación estratégica, POA debiendo remitir hasta el 30 de septiebre de cada año en coordinacion con la MAE
El POA debera contener: Objtetivo, Actividades programadas fechas previstas, Recursos Humanos y/o finacieros, cronograma
MATERIA : Auditoria Interna
PARALELO: Turno Mañana (Chacaltaya)
DOCENTE: Lic. Yovana Hellmin Romero Peláez
ESTUDIANTE : Rosario Quispe Cruz
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