Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
QĐ 277/QĐ-VCB-PCRT (08/02/2021)
Quy định tuân thủ FATCA theo Hiệp định…
QĐ 277/QĐ-VCB-PCRT (08/02/2021)
Quy định tuân thủ FATCA theo Hiệp định IGA Mô hình 1B tại VCB 
-
Danh mục tài liệu FATCA
-
-
-
-
Hình thức nhận tài liệu
-
Mẫu biểu FATCA do IRS ban hành hoặc mẫu biểu khác: bản giấy (bản gốc/ bản photo) hoặc file điện tử (bản scan/ file điện tử khác) có xác nhận của KH, không chấp nhận chữ ký số.
-
Trạng thái FATCA
-
Khách hàng tổ chức
-
-
-
KHTC được phân loại là tổ chức phi tài chính nước ngoài bị động có Người kiểm soát là Đối tượng Hoa Kỳ (Passive NFFE with Specified US Controling Person)
Tổ chức phi tài chính nước ngoài chủ động không có Người kiểm soát là Đối tượng Hoa Kỳ (Non-reportable Passive NFFE)
-
-
-
-
Dấu hiệu Hoa Kỳ
-
Khách hàng tổ chức
-
-
L/quan đến nghĩa vụ thanh toán không thuộc phạm vi Hoa Kỳ, lệnh định kỳ chuyển tiền vào TK hoặc địa chỉ tại Hoa Kỳ
-
-
-
-
Các yêu cầu rà soát hàng năm
Đối tượng cần rà soát
- Nhóm KHCN có giá trị TK gộp từ 50,000 USD trở xuống tại 31/03/2016 chưa được rà soát, nếu số dư TK gộp tăng lên trên 1 triệu USD tại
31/12 hàng năm tính từ năm 2016
- KHCN hiện có 50,000 USD đến 1 triệu USD tại 31/03/2016 chưa được rà soát, nếu số dư TK gộp tăng lên trên 1 triệu USD tại 31/12 hàng năm tính từ năm 2018
- KHTC có giá trị TK gộp 31/03/2016 từ 250,000 USD trở xuống chưa được rà soát, số dư TK tăng lên trên 1 triệu USD tại 31/12 hàng năm tính từ 2016
- KHTC là TCTC tuân thủ FATCA đã được cấp mã GIIN để đảm bảo KH không bị loại khỏi danh sách FFI tuân thủ của IRS
- Rà soát hiệu lực của các thông tin trên mẫu đơn W-8BEN và W-8BEN-E
Thời điểm rà soát
Các KH thuộc nhóm 1, 2, 3:
Thời điểm rà soát bắt đầu từ 01/01 của năm liền sau năm giá trị TK của KH vượt lên trên 1 triệu USD.
Thời điểm hoàn thành: 30/06 của năm liền sau năm giá trị TK vượt lên trên 1 triệu USD
KH thuộc nhóm 4,5:
Thời điểm rà soát: ngày 31/12 hàng năm, bắt đầu từ 2018
Thời điểm hoàn thành: ngày 31/03 của năm rà soát