Please enable JavaScript.

Coggle requires JavaScript to display documents.

PELAKSANAAN DAN PENATAUSAHAAN BELANJA DAERAH, Daftar Singkatan: …

- - - - Sebelum Raperda
      - Jika darurat
    - - Bayar
        
        Lengkap
        
        Benar
        
        Ada dana
      - Tolak
      - Wajib Pungut
        
        Kas Umum Negara
  - - - Limpah ke B. Pengeluaran (P)
    - - Pembayaran langsung
        
        Uang panjar
        
        Persetujuan PA/KPA
      - Berdasarkan NPD
        
        Pemindahbukuan
      - Uang panjar
        
        Lebih
        
        Pengembalian
        
        Kurang
        
        Bayar kurang
      - PPTK
        
        Bertanggungjawab
- - - - Belanja yang direncanakan
      - Dihitung berdasar proporsi
  - - - Bagi total belanja dengan frekuensi pengajuan LPJ UP
      - Batas maks UP ditentukan berdasarkan pagu SKPD
- - - - LPJ penggunaan UP disertai bukti transaksi
      - Pengajuan Permintaan GU
  - - - PPTK menyusun rencana kebutuhan belanja yang didanai TU
      - PPTK menyiapkan rincian rencana penggunaan dana TU pada Daftar Rencana Rincian Belanja TU
      - PPTK menyampaikan Daftar Rencana Rincian Belanja TU kepada PA untuk persetujuan
      - PA memberikan Daftar Rencana Rincian Belanja TU kepada PPKD
      - PPKD memberikan persetujuan
    - - Bendahara Pengeluaran/Bendahara Pengeluaran Pembantu menerima Daftar Rencana Rincian Belanja TU
      - Bendahara Pengeluaran/Bendahara Pengeluaran Pembantu meneliti rencana belanja TU
        
        Dokumen DPA
        
        Dokumen SPD
      - Bendahara Pengeluaran/Bendahara Pengeluaran Pembantu meneliti perhitungan pengajuan TU
      - Bendahara Pengeluaran/Bendahara Pengeluaran Pembantu menyiapkan permintaan TU dalam SPP-TU
      - Bendahara Pengeluaran/Bendahara Pengeluaran Pembantu mengajukan persetujuan permintaan pembayaran TU kepada PA/KPA melalui PPK-SKPD
  - - - PPTK
        
        Daftar perubahan data pegawai
        
        Salinan dokumen
      - Bendahara Pengeluaran memverifikasi
        
        Meneliti dokumen DPA
        
        Meneliti dokumen SPD
        
        Meneliti validitas perhitungan dokumen daftar gaji
      - Bendahara Pengeluaran menyiapkan pengajuan
      - Pengajuan disampaikan kepada PA melalui PPK-SKPD
    - - BP Menyiapkan LS pengadaan barang dan jasa
      - BP memverifikasi rencana belanja pengadaan barang dan jasa
        
        Meneliti dokumen SPD
        
        Meneliti dokumen DPA
        
        Kelengkapan dan validitas perhitungan pihak ketiga
        
        Meneliti BAST
        
        Dokumen pengadaan barang dan jasa
      - BP menyiapkan pengajuan permintaan pembayaran LS
      - Pengajuan disampaikan kepada PA/KPA melalui PPK-SKPD/PPK-Unit SKPD
    - - BP/BPP menyiapkan LS kepada pihak ketiga lainnya
      - BP/BPP memverifikasi rencana pembayaran kepada pihak ketiga lainnya
      - BP/BPP menyiapkan pengajuan permintaan pembayaran LS kepada Pihak Ketiga Lainnya dalam SPP-LS Pihak Ketiga Lainnya
      - Pengajuan disampaikan kepada PA/KPA melalui PPK-SKPD/PPK-Unit SKPD
- - - - PA/KPA tidak menerbitkan SPM-LS
      - PA/KPA mengembalikan dokumen SPP-LS
  - - - Verifikasi
      - Rancangan Perintah Membayar UP
      - Penandatanganan dan penerbitan SPM-UP
    - - Verifikasi atas SPP-GU dan LPJ
      - Perbaikan dan/atau penyempurnaan (tidak lengkap)
      - Pengajuan Perintah Membayar GU (lengkap)
      - Penandatanganan dan penerbitan SPM-GU
    - - Verifikasi
      - perbaikan dan/atau penyempurnaan (tidak lengkap)
      - Perintah Membayar TU (lengkap)
      - Penandatanganan dan penerbitan SPM-TU
    - - Verifikasi
      - Perbaikan dan/atau penyempurnaan (tidak lengkap)
      - Perintah Membayar LS (lengkap)
      - Penandatanganan dan penerbitan SPM-LS
      - Penerbitan SPM-LS dapat dilakukan dengan menerapkan ETP
    - - SPM-GU
      - SPM-TU
      - SPM-LS
      - SPM-UP
- - - - Menutupi defisit anggaran
      - Mendanai kewajiban Pemerintah Daerah yang belum tersedia anggarannya
      - Melunasi kewajiban bunga dan pokok Utang
      - Mendanai kenaikan gaji dan tunjangan Pegawai
    - - dilakukan berdasarkan rencana penggunaan Dana Cadangan sesuai peruntukannya
      - dilakukan setelah jumlah Dana Cadangan yang ditetapkan
      - dilakukan dengan surat perintah pemindahbukuan oleh Kuasa BUD atas persetujuan PPKD
      - paling tinggi sejumlah pagu Dana Cadangan yang akan digunakan sesuai peruntukannya
  - - - Meneliti kelengkapan perintah pembayaran yang diterbitkan
      - Menguji kebenaran perhitungan pengeluaran Pembiayaan
      - Menguji ketersediaan dana yang bersangkutan
      - Menolak pencairan dana, apabila perintah pembayaran atas pengeluaran Pembiayaan tidak memenuhi persyaratan