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DOCUMENTOS DE TRABAJO DE AUDITORIA - Coggle Diagram
DOCUMENTOS DE TRABAJO DE AUDITORIA
PROGRAMA
Evalúa la eficiencia del programa y efectúa cambios dado el caso
Se debe tener en cuenta:
Requisitos de seguridad
Confidencialidad de la información
Necesidades y perspectiva de las partes involucradas
Problema interno y externo
Objetivos organizacionales
Ventajas:
Responsabiliza cada procedimiento
Fija rutinas de trabajo
Distribución de trabajo en equipo de auditoria
Asegura normas de auditoria
Alcance de auditoria
Pruebas que demuestran el trabajo auditado
Es una herramienta que se ejerce como guía para no omitir información en el desarrollo de cada procedimiento
Los tipos de programas son:
Personalizados
Cumplimiento
Estndarizados
Su importancia es asegurar el cumplimiento de los objetivos de cada uno de los procesos, establecidos por la norma y revisando que cada planificación se cumpla.
Es una herramienta que identifica casa proceso y métodos que se puedan mejorar
Se emplean para la revisión de los Estados Financieros basados en normas internacionales - NIA emitidas por IAASB importancia y factores para su elaboración
Lista de verificación
Numero de clausula
Que proceso se debe comprobar
Si la organización cumple con los requisitos de la norma
Hallazgos de auditoria
PLAN
Es el documento que el jefe diseña para distribuir en lapso de tiempo
se utiliza para:
Automatización del sistema de gestión de calidad en las diferentes organizaciones aplicando la norma ISO 9001
Identificación de los objetivos y funciones como normas, proceso y ubicación.
Fecha de entrega de informe
Oportunidades al plan de auditoria
Se realiza de la siguiente manera
Planificación detallada
Realiza cambios necesarios
Guía de elementos
Programación de agenda
Datos de proceso
Actividades
Fecha
Hora
Responsabilidad
Equipo auditar
Alcance de plan de auditoria
Requisitos legales
Tiempo de oportunidades
Sistema de gestión a auditar
Acceso a la información
Omisión o deficiencia en documentos
Información documentada
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LISTA DE CHEQUEO O INFORME
Es la base que soporta los estados financieros, información en la que es traducida en la documentación del auditor
Se debe tener evidencia suficiente y completa en que se requiera juicio
Recopilación de documentos establecidos por la norma
Es el conjunto de preguntas que formula el auditor para obtener resultados de cada procesos
Lista de verificación
-Revisión documentación: Lectura de toda la documentación de identificación no conformidades
Lista de verificación: la revisión de la documentación de forma de comprobación durante el periodo de auditoria
Campo de planificación: planifica el trabajo por departamento.
La auditoria en el campo: es el proceso de verificación mas importantes que se auditan
Información de los resultados: es el resumen de las no conformidades encontradas y se realiza un informe de auditoria interna
Monitoreo: las acciones correctivas que se hayan efectuado de manera satisfactoria
Ejecución del trabajo
Terminación
Informe
Planificación