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FLUJO DE CAJA - Coggle Diagram
FLUJO DE CAJA
CONCEPTO DE FLUJO DE CAJAS
los ingresos y egresos de la empresa
los saldos del periodo
proyectar los flujos de
caja hacia el futuro
IMPORTANCIA DE ELABORAR UN
FLUJO DE CAJA
Anticiparnos a futuros déficit de efectivo y, de ese modo, poder tomar la
decisión de buscar financiamiento oportunamente.
Establecer una base sólida para sustentar el requerimiento de créditos
tenemos saldos positivos acumulados en algunos períodos, parte de
estos saldos los podemos invertir en otros proyectos
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Actividades de Operación.
Actividades de Inversión.
Actividades de Financiación.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO.
Método Directo
Método Indirecto
PRESENTACIÓN DE UN
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO.
el flujo neto de efectivo total
flujos de efectivo derivados
el monto del efectivo al final del período
Actividades de Inversión
Representan las actividades de adquisición
y venta de activos fijos o a largo plazo
Actividades de Financiamiento
Son las actividades que producen cambios en el
tamaño y composición del capital en acciones
MÉTODO INDIRECTO
la ganancia ó
perdida en términos netos