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PLANEACION Y PRESUPUESTO MAESTRO - Coggle Diagram
PLANEACION Y PRESUPUESTO MAESTRO
PRESUPUESTO MAESTRO
QUE ES?
Es un conjunto de presupuestos que buscan por un lado la determinación de la utilidad o perdida que se espera tener en el futuro y por otro lado formular los estados financieros presupuestados que permitan al administrador tomar decisiones sobre un periodo futuro en función de los planes operativos para el año venidero. Integrado por el presupuesto de operación y el financiero.
BENEFICIOS
Ayuda a la empresa a acercarse a sus objetivos de negocio, tanto de corto, mediano y largo plazo.
Nos aporta a tener un histórico para conocer el comportamiento de la empresa a través del tiempo, lo que ayuda a pronosticar los próximos meses o años de manera más exacta.
Unifica a las diversas áreas de la pyme: facilita la obtención de datos operacionales.
Simplifica el control administrativo.
A través de la proyección permite reflejar los posibles riesgos de la operación: permite prever diversos escenarios.
SE DIVIDE EN DOS AREAS
OPERACION
Presupuesto de ventas
Presupuesto de producción
Presupuesto de materia prima
Presupuesto de mano de obra
Presupuesto de gastos indirectos de fabricacion
Presupuesto de gastos de operación
Presupuesto de costo de venta, y
Presupuesto de inventarios
ECONOMICOS
Presupuesto de efectivo (cash flow)
Presupuesto de inversiones o de capital
EJEMPLOS
Presupuesto de ventas.
Presupuesto de compras.
Presupuesto de producción.
Presupuesto de tesorería.
Presupuesto de capital
PLANEACION ESTRATEJICA
Es una herramienta de gestión que permite establecer el quehacer y el camino que deben recorrer las organizaciones para alcanzar las metas previstas, teniendo en cuenta los cambios y demandas que impone su entorno. En este sentido, es una herramienta fundamental para la toma de decisiones al interior de cualquier organización.
TIENE DOS OBJETIVOS
Entender la importancia de esta actividad como piedra angular para la competitividad de una empresa, y
Comprender el papel que desempeñan los presupuestos dentro de la planeación estratégica.
BENEFICIOS
Permite que su organización actúe de forma proactiva y no reactiva porque se plantea las preguntas antes de la ejecución: ¿qué somos? ¿qué deberíamos ser? ¿en dónde estamos? ¿hacia dónde vamos?
Da a todo el equipo un sentido de dirección pues le permite comprender a cada miembro cómo sus labores cotidianas afectan los indicadores y contribuyen o no al cumplimiento de los objetivos.
Incrementa la rentabilidad y la cuota de mercado del negocio pues coordina el entorno interno de las organizaciones con el entorno externo, los recursos financieros con recursos no financieros y los planes a corto plazo con los planes a largo plazo.
Aumenta la longevidad del negocio pues analiza constantemente las oportunidades de negocio y busca los mercados no disputados.
Aumenta la satisfacción laboral al dar sentido y propósito a cada individuo al permitirle entender la importancia de su trabajo para el cumplimiento de la misión y la visión de la empresa
ETAPAS
1 A partir de la misión, la visión y los valores que orientan y rigen su organización debe definir cuáles son los puntos claves a abordar en la estrategia, los principales retos tanto al interior como en el contexto de la organización así como los nichos de mercado en los que se quiere competir y los diferenciales de la organización. Para este punto son cruciales los modelos de planeación estratégica.
Planear la estrategia
En esta etapa deben definirse objetivos estratégicos, indicadores de gestión, iniciativas estratégicas y presupuesto. Es decir, todos los elementos que le permitirán poner en marcha la estrategia y que le permitirán garantizar y medir la ejecución.
Alineación estratégica
Para que la ejecución de la estrategia sea exitosa es crucial que cada persona entienda como sus labores cotidianas contribuyen al cumplimiento de los objetivos, afectan los indicadores y, así mismo, qué iniciativas estratégicas dependen de ellos. De esta manera, también deberá alinear y motivar a sus empleados.
Planear la operación
En esta etapa deben plantearse las mejoras de procesos críticas para el éxito de la estrategia, así como establecer los vínculos entre la planeación y los planes y presupuestos operativos, con una proyección detallada de las ventas, un plan de capacidad de recursos, y una idea presupuestal de gastos operativos y de capital.
Controlar y aprender de la operación Examinar en detalle el desempeño de cada uno de los departamentos y las funciones que deben poner en marcha para resolver problemas nuevos o inconvenientes existentes.
Probar y adaptar la estrategia
Lo que no se mide no es sensible de mejorar, es cierto. Pero, si las mediciones no se analizan tampoco resultan ser de mucha utilidad. Hacer un seguimiento y una evaluación de la ejecución es crucial para llegar, eventualmente, a una planeación estratégica que realmente le permita cumplir sus objetivos
QUE ES UN PRESUPUESTO?
es un plan integrador y coordinador que se expresa en términos financieros respecto a las operaciones y recursos que forman parte de una empresa para un determinado periodo con el fin de lograr los objetivos, que se fijaron en la planeación estratégica, el presupuesto es cuantificar en términos monetarios la toma de decisiones anticipada y los objetivos de manera que permita visualizar su efecto en la empresa y que así haya un control administrativo.