Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
Các khoản CP không hợp lý hợp lệ khi tính thuế TNDN thường gặp, KT Thu bé…
Các khoản CP không hợp lý hợp lệ khi tính thuế TNDN thường gặp
Tiền phạt vi phạm hành chính: phạt thuế, phạt giao thông
Các khoản chi có hóa đơn từ 20 triệu đơn đồng trở lên nhưng thanh toán bằng tiền mặt
Các khoản chi phí lương, BH cho CHỦ Công ty TNHH Một Thành Viên
Lãi vay tương ứng với vốn điệu lệ chưa góp đủ theo tiến độ kế hoạch
Phần chi phí lương hạch toán nhưng chưa chi trả hết cho tới 31/3 năm sau. Trừ trường hợp công ty có trích lập quỹ dự phòng tiền lương tối đa 17% quỹ lương thực hiện trong năm
Chi ủng hộ địa phương trừ các khoản chi tài trợ được phép theo quy định và có đủ hồ sơ chứng từ hợp lệ
Chi phí trang phục bằng tiền vượt quá 5 triệu đồng 1 người/1 năm
Các khoản chi khác cho người lao động không được quy định ở 1 trong những văn bản sau: hợp đồng lao động, thõa ước lao động tập thể, quy chế tài chính, quy chế tập đoàn…
Phần chi phí vượt định mức tiêu hao NVL đối với NVL đã được nhà nước ban hành định mức
Phần khấu hao tương ứng nguyên giá vượt 1 tỷ 6 đối với xe ô tô chở người từ 9 chỗ ngồi trở xuống trừ trường hợp xe phục vụ cho hoạt động vận tải hành khách, khách sạn, du lịch, ô tô làm hàng mẫu)
11.Các khoản chi phí hạch toán không đúng kỳ
Phần lãi vay không phải vay của tổ chức tín dụng, tổ chức kinh tế tương ứng với phần vượt 150% lãi suất cơ bản của ngân hàng nhà nước quy định
Lỗ do đánh giá chênh lệch tỷ giá vào cuối năm đối với tiền, các khoản phải thu (Phải trả thì không bị loại)
Chi thù lao cho thành viên hội đồng quản trị, sáng lập viên, hội đồng thành viên không trực tiếp tham gia điều hành SXKD
Tiền mua bảo hiểm nhân thọ nhưng công ty chưa đóng đủ BHBB
Tiền bảo hiểm nhân thọ, mặc dù công ty đã đóng đủ BHBB nhưng chi phí bảo hiểm nhân thọ vượt 3 triệu đồng/1 người /1 tháng thì phần vượt sẽ ko tính chi phí hợp lý
Chi phí chơi Gôn (Golf)
Tài sản cố định không đủ điều kiện ghi nhận là tài sản cố định thì chi phí khấu hao rủi ro bị loại trừ
Chi phí khấu hao vượt khung theo quy định TT 45
Những khoản chi phí đúng ra phải hạch toán 241 nhưng kế toán ht vào chi phí SXKD (635,642)
Các chi phí thờ cúng tâm linh
Chi phí du lịch tương ứng cho người không có tên trong bảng lương (thường là chi phí cho người nhà nhân viên)
Đối với những doanh nghiệp có giao dịch liên kết thì chi phí lãi vay bị loại trừ tương ứng với phần vượt 30% EBITDA (Lợi nhuận trươc lãi vay, thuế, khấu hao), phần chi phí lãi vay vượt sẽ được chuyển sang năm sau
Chi phí xây dựng vượt dự toán nhưng không có phụ lục điều chỉnh
KT Thu bé nhỏ