Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
Thuế TNDN - Coggle Diagram
Thuế TNDN
[
37 khoản CP ko hợp lý hợp lệ
]
lãi vay khi tiền mặt tồn ảo lớn(trong tt ko nói rõ)
tiền tồn lớn sao còn đi vay
góp vốn ảo hay sao
vay tiền sử dụng ko đúng mục đích
sếp lấy tiền đi mua đất
lỗ đánh giá chênh lệch tỷ giá cuối năm của tiền mặt
lỗ đánh giá chênh lệch tỷ giá tk 112
tk 141 tồn lớn quá mà ps chi phí lãi vay thì cp lãi vay cũng bị loại trừ
cp tiêu hao NVL vượt định mức đối với những vật tư dc nhà nc quy định về định mức
định mức cty tự xây dựng mà vượt (ko gồm những nvl nhà nc quy định định mức)-->632
ko có hóa đơn chứng từ hợp lệ
ko thanh toán bằng chuyển khoản từ 20tr trở lên
vật tư vượt dự toán xây dựng
TSCĐ ko phục vụ cho sxkd
khấu hao TSCĐ vượt khung khấu hao
khấu hao TSCĐ ko phục vụ cho sx kd
khấu hao của xe oto chở ng dưới 9 chỗ ngồi vượt 1.6ty (ko phục vụ cho KD vận tải, khách sạn..)
Khấu hao của TS tạm ngưng KD, nhưng ko nằm trong trường hợp tạm ngưng do di dời, tạm ngừng do sửa chữa.
tạm thời dừng để sửa chữa, để di dời di chuyển địa điểm, để bảo trì, bảo dưỡng theo định kỳ, với thời gian dưới 12 tháng
tạm thời dừng do sản xuất theo mùa vụ với thời gian dưới 09 tháng
xe ko ps chi phí xăng dầu-->ko sử dụng dễ bị bắt bẻ
phạt vi phạm hành chính
chi phí hạch toán ko đúng kỳ
hóa đơn tiếp khách T12/2020-->hạch toán vào cp năm 2021
lỗ đánh giá chênh lệch tỷ giá cuối năm của khoản pai thu khách hàng N131
Trích lập dự phòng nợ pai thu, giảm giá HTK ko có hồ sơ, ko đúng quy định hiện hành (TT48/2019)
Khoản cp lương chưa dc thanh toán trước 31/03 năm sau (nếu có trích lập dự phòng tiền lương thì khác)
các khoản :phụ cấp, thưởng, phúc lợi cho ng lđ mà ko có quy chế
lương của chủ Cty TNHH MTV, chủ DNTN, hoặc thù lao hội đồng thành viên, HĐQT ko trực tiếp tham gia điều hành cty
GĐ thuê thì vẫn dc
Chi phí chơi golf
chi phí lãi vay tương ứng với phần vốn điều lệ còn góp thiếu
cp lãi vay đối với những khoản vay ko pai vay từ tổ chức tín dụng, tổ chức kinh tế mà tương ứng phần vượt 150% lãi suất cơ bản của ngân hàng nhà nước thì bị loại
vay cá nhân 20%: ls ngân hàng NN 9%,150% =13% phần vượt 150% là 6%
CP quản lý nộp cho cấp trên
cty con có 1 cty mẹ hàng năm pai đóng 1 khoản phí cho QL cấp trên
các khoản chi mua bảo hiểm ko bắt buộc, nhưng chưa thực hiện đầy đủ bh bắt buộc
cty có giao dịch liên kết thì lãi vay vượt 30% EBITDA ko dc tính vào cp tính phí tính thuế năm nay, mà dc chuyển tối đa 5 năm.
EBITDA: Lợi nhuận KT trước thuế, trước lãi vay, trước khấu hao