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Tipos de indicadores financieros básicos
Indicadores de endeudamiento
Coeficiente de endeudamiento a corto plazo
Además de la fórmula general, tenemos una fórmula financiera que puede indicar también la relación que existe entre el volumen de los fondos propios de un negocio y las deudas que mantienen tanto en el largo como en el corto plazo.
"Endeudamiento a corto plazo = pasivo corriente / patrimonio neto"
Coeficiente de endeudamiento a largo plazo
"Endeudamiento a largo plazo = pasivo no corriente / patrimonio neto"
Endeudamiento
El índice de endeudamiento sirve para interpretar y analizar la proporción de bienes en el negocio que están financiados por deuda.
ayuda a medir y entender el riesgo mediante la división de tus fuentes de financiación externas (créditos y préstamos); entre las internas, que son los recursos, bienes e inversión.
"Ratio de endeudamiento = pasivo total / activo total"
Índices de rentabilidad
Margen de utilidad neto
El margen de utilidad neta se obtiene una vez que se descuentan aquellos gastos que están alrededor del negocio, fijos y variables, como por ejemplo, rentas, préstamos bancarios, servicios (electricidad, gas, agua, limpieza) a la utilidad bruta.
"Utilidad neta = utilidad bruta — gastos fijos y variables"
Rentabilidad neta sobre la inversión
Suele utilizarse a menudo para calificar si la inversión merece la pena desde el punto de vista financiero.
Para calcular la rentabilidad neta sobre la inversión es necesario restar al valor total de la inversión el valor obtenido o beneficio obtenido, y luego dividir ese total entre el valor de la inversión nuevamente.
Para expresar este indicador en porcentaje, debe multiplicarse por 100.
Margen operacional
El margen operacional o de utilidad de operación se calcula dividiendo el ingreso operativo (utilidad bruta menos gastos operativos) por las ventas totales. Este indicador financiero y de gestión examina la relación entre las ventas y los costos.
Rentabilidad operacional sobre la inversión
Es la razón de las utilidades operacionales a los activos totales del negocio. Esta métrica evalúa la rentabilidad operacional (uso de los activos y gastos operacionales) que se ha originado sobre los activos.
Margen de utilidad bruta
porque permite determinar con exactitud cuánto dinero se está ganando con la venta de un producto o servicio.
"Utilidad bruta = ingresos totales — coste de los productos o servicios"
"Margen bruto porcentual = utilidad bruta / ingresos totales x 100"
Rentabilidad sobre el patrimonio
Evalúa la rentabilidad (antes o después de impuestos) que tiene el emprendedor al comercializar sus productos o servicios.
Indicadores financieros de liquidez
Razón de Efectivo
s un ratio que permite saber la verdadera capacidad del negocio para cumplir con sus obligaciones en el corto plazo. Es decir, sin la necesidad de recurrir a sus activos.
El cálculo de este indicador es bastante sencillo, se considera el efectivo y luego se procede a dividirlo entre el pasivo corriente, que básicamente representa las deudas que deben pagarse en un corto plazo.
Razón de Solidez
Mediante este indicador podremos saber cuál es la proporción de los Activos no corrientes financiados por los recursos propios del emprendedor. Si la cifra es más alta, será mejor ya que las inversiones estarán siendo financiadas a largo plazo con nuestros propios recursos.
"Fondos propios / Activos no corrientes."
Prueba Ácida
Es un indicador financiero que puedes usar para conocer la solvencia del día a día de tu emprendimiento, es decir, mide tu capacidad de pago en el corto plazo. La fórmula para calcularlo es:
"Prueba Ácida = (Activo Corriente- Inventarios) / Pasivo Corriente"
Si tienes un resultado mayor a 1, no tendrás ningún problema para hacer frente a tus obligaciones a corto plazo. Si el resultado es menor que 1, indicará que tienes problemas para afrontar tus deudas a corto plazo.
Capital de Trabajo
Este indicador está hecho para determinar la capacidad del emprendimiento para llevar a cabo sus actividades con normalidad en el corto plazo. Se calcula considerando los activos que sobran con relación a los pasivos de corto plazo.
Cuando los ingresos superan a los egresos, se está frente a un capital de trabajo positivo. Mientras que el capital de trabajo negativo refleja un problema porque implica una necesidad de aumentar el activo corriente, es decir hay menos ganancias y más deudas.
Razón Corriente
La razón corriente hace parte de las razones financieras de liquidez, interpretar esta fórmula nos dará una perspectiva de la capacidad de pago de las obligaciones de corto plazo del negocio.
"Razón Corriente = Activo Corriente / Pasivo Corriente = N° veces"
