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INFORMACIÓN Y DATOS, REFERENCIAS: https://elpais.com/mexico/2022-04…
INFORMACIÓN Y DATOS
Importación de datos acumulados de percepciones.
Los datos que podrá importar son los siguientes:
1.- Clave (del trabajador, indispensable para poder realizar la importación)
2.- Caja de ahorro anual
3.- Crédito neto anual = Subsidio neto anual
4.- Crédito aplicado anual = Subsidio aplicado anual
5.- Crédito aplicado mes = Subsidio aplicado mes
6.- Crédito neto mes = Subsidio neto mes
7.- Días trabajados anual
8.- Días trabajados mes
9.- Fondo ahorro anual
10.- ISR neto anual
11.- ISR neto mes
12.- ISR anual
13.- ISR mes.
14.- Percepciones exenta anual.
15.- Percepciones exentas mes.
16.- Percepciones exentas periodo.
17.- Percepciones gravadas anual.
18.- Percepciones gravadas mes.
19.- Percepciones gravadas periodo.
20.- Previsión exenta anual.
21.- Previsión exenta mes.
22.- Previsión exenta periodo.
23.- Previsión gravada anual.
24.- Previsión gravada mes.
25.- Previsión gravada periodo.
26.- Subsidio acreditadle anual (No se usa).
27.- Subsidio bruto anual (No se usa).
28.- Sueldo acumulable PTU.
Para realizar la importación del catálogo de trabajadores se genera un archivo en formato Excel con la finalidad de convertirlo en un archivo delimitado por comas .csv.
Retenciones del ejercicio.
Retención de IVA.
Monto que se retiene del pago es trasladado a un beneficiario y cubre una parte o la totalidad del Impuesto al Valor Agregado.
Retención de ISR.
Monto retenido por parte de los empleadores para cubrir una parte o la totalidad del Impuesto sobre la Renta aplicable a su salario, sueldo o ingreso.
La declaración anual de retención de ISR se lleva a cabo en el mes de abril de cada año para el ejercicio fiscal anterior.
La declaración de IVA retenido, de personas físicas o personas morales, se realiza a más tardar el día 17 del mes inmediato posterior al ejercicio en el que se hayan efectuado las retenciones.
Las retenciones por concepto de salarios y asimilados a salarios de ISR, de personas físicas o personas morales, deberán ser declaradas a más tardar el día 17 del mes inmediato posterior al que se realizaron las retenciones.
Si eres una persona moral o física residente en el extranjero que ofrece servicios digitales de intermediación, deberás seguir estos lineamientos.
Si el contribuyente no presenta su declaración de entero de retenciones será objeto de sanciones. Generalmente estas consisten en multas.
Pago de $14,230.00 a $28,490.00 en caso de que no se presenten las declaraciones o se realicen fuera del plazo debido.
Pago de $17,370.00 a $34,730.00 en caso de que no se presenten las declaraciones por concepto de ISR.
Preparación de archivo para presentación de la declaración anual.
La fecha límite para realizar este trámite es hasta el 30 de abril de cada año.
Los valores se calculan de acuerdo con lo escrito en el anexo 8 de la resolución de la Miscelánea Fiscal para 2021 sobre el artículo 152 de la ley sobre el Impuesto sobre la renta.
El procedimiento debe hacerse en la página sat.gob.mx. En la parte derecha, el menú de novedades despliega la opción para presentar la declaración de impuestos anual. De igual modo, en la primera opción del menú superior “declaraciones” se puede acceder a la opción de presentar la declaración anual para 2021 y hacer clic en “iniciar” para comenzar con el trámite.
Es muy importante que para no cometer errores se recurra a los expertos ya que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) puede castigar con multas o responsabilidades penales si es que se da información falsa o considerada como fraude.
REFERENCIAS:
https://elpais.com/mexico/2022-04-08/declaracion-anual-2022-como-presentarla-deducciones-validas-y-como-obtener-tu-devolucion.html
https://runahr.com/mx/recursos/aspectos-legales/declaracion-de-entero-de-retenciones/
https://www.control2000.com.mx/guias/main/ver_guia/000311.html