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CAPITAL DE TRABAJO - Coggle Diagram
CAPITAL DE TRABAJO
Se compone por
Administración del efectivo
Caja chica
Dinero en efectivo o depositado en banco
Flujo de efectivo
Recuperar entradas de efectivo
Financiamiento
Enfoque agresivo
Financiar la mayor parte del capital de trabajo con con deuda a corto plazo
Enfoque conservador
Financiar la mayor parte del capital de trabajo con con deuda a largo plazo
Enfoque moderado
Financiar el capital de trabajo con los activos circulantes atreves de deuda a largo plazo
Fuentes
Financiamiento Coyuntural
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Financiamiento Estructural
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Ventas
Entradas de efectivo
Clientes
Salida de efectivo
Costos y gastos
Saldo Máximo de efectivo
Saldo mínimo de efectivo
Saldo Óptimo de efectivo
Administración de inventarios
Activo Circulante
Almacén, Mercancías, Inventarios
Clacificacion
Inventario de materia prima
Adquiridos para su transformación
Inventario de productos en proceso
Productos parcialmente terminados
Inventario de productos terminados
Productos terminados
Control de inventarios
Sistema ABC
Se caracteriza por dar criterio a la clasificación de bienes según su valor
Divide en grupos los inventarios según la inversión requerida
Nivel optimo de inventarios
Se caracteriza por mantener los costos de inventarios para sustentar los pedidos
Modelos de administración de inventarios
Modelo justo a tiempo
Minimiza los saldos en inventarios al aumentar al máximo su rotación
Modelo de cantidad económica de pedido
determina la cantidad de inventario recomendada, para reducir los costos al mínimo
Administración de cuentas por cobrar
Adeudos por clientes
Pliticas de cobranza
Cuentas Incobrables
Riesgo de credito
Políticas de crédito
Elementos
Selección de crédito
Perfil del cliente
Se determina si es apto o no.
Condiciones de credito
Plazos de pago
Forma de pago
Riesgo
Producción insuficiente
Aceptar pedidos por cantidades mayores al inventario óptimo
Liquides
Cumplir con las obligaciones en tiempo y forma
Pagos anticipados de clientes
No poder cumplir con los pedidos anticipados
Costo de capital
Esta determinado a la tasa de rendimiento de la inversión de la empresa
F
a
c
t
o
r
e
s
Grado de riesgo
Comercial
Financiero
Las imposiciones
Tributarias
Impuestos
Recursos financieros
Demanda
Oferta
Implícito
Es el costo de oportunidad de la inversión no aprovechada
Explícito
Es el costo utilizable para realizar inversiones de capital