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MEDIDAS DE CONTROL INTERNO - Coggle Diagram
MEDIDAS DE CONTROL INTERNO
QUE SON? son el conjunto de acciones que se llevan a cabo para prevenir riesgos.
Los anticipos de sueldo estarán autorizados por alguien competente
Debe establecerse un limite para los anticipos
Los doc. deben ser archivados por alguien competente.
Controlar los anticipos por medio de vales
CONTROL INTERNO DE CLIENTES
Cuentas por cobrar: Son créditos que se otorgan a los clientes.
Aplicar las politicas para cuentas incobrables
Investigar y documentar la variaciones de la cuentas incobrables.
Determinar los saldos de las cuentas una vez al mes
Tipos de cuentas por cobrar
Documentos por cobrar
Funcionarios y empleados
Clientes
Anticipos a proveedores
Deudores diversos
Intereses por cobrar
2-Tener politicas de cobranza
1-Registrar compras y pagos
3-Asegurar el cumplimiento sobre bases seguras
4-Promover la excelencia del personal.
Objetivos del control interno
Proteger activos
Asegurar la exactitud de la información