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NO.70查核證據-對存貨、訴訟與索賠及營運部門資訊之特別考量 - Coggle Diagram

- - - - 永續存貨紀錄之可靠性
      - 盤點與紀錄間重大差異之理由
      - 上述差異是否適當調整
    - - 實務上不可行
        
        替代查核程序
        
        後續銷售文件
      - 不可預見之情況
        
        擇日執行
    - - 函證
      - §28其他查核程序
        
        參與盤點
        
        取得內控報告
        
        檢查第三方保管文件
        
        向其他方函證
        
        作為擔保品時
- - - - 管理階層
      - 內部法務人員
    - - 2.外部往來文件
      - 3.法律科目費用