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PLANIFICACION INSTITUCIONAL DE LA AUDITORIA, tomando en cuenta,…
PLANIFICACION INSTITUCIONAL DE LA AUDITORIA
1.Generalidades
Integra las actividades establecidas por las disposiciones legales e incluye las necesidades prioritarias de todos los niveles del Estado,
Permitirá auditar a las entidades que forman parte del ámbito de cada unidad operativa del Organismo Técnico Superior de Control.
Lla planificación, ayuda a las autoridades de la Contraloría y de las Auditorías Internas a conseguir en forma efectiva y oportuna
El cumplimiento de las actividades contempladas en los respectivos planes.
Políticas de Planificación
Formulación
Identificar acciones de control prioritarias a entidades, proyectos o actividades clasificados en el catastro institucional, estableciendo prioridades según instrucciones emitidas sobre la materia.
Ejecución
Determinación de estándares de rendimiento para las fases de ejecución de la auditoría, en relación con el número de días/hombre programados: planificación, ejecución y comunicación de resultados, así como también para las actividades administrativas de aprobación y emisión del informe.
Evaluación y Control
Autoevaluación semestral por parte de cada unidad de control y una evaluación por una unidad independiente, de los correspondientes planes, considerando los tiempos asignados a cada trabajo,
Procedimientos, Formularios y Plazos para Presentar los Planes
Operativos Anuales
Plazos de Presentación
Los planes anuales de control se enviarán a la Dirección de Planificación y Evaluación Institucional hasta la fecha que el Contralor General anualmente lo disponga.
Formularios
Todas las unidades operativas elaborarán los planes operativos de control y demás información que los sustentan, utilizando los formularios incluidos en la metodología diseñada para este fin.
Procedimientos
Los planes anuales tanto de las Direcciones de Auditoría, de Control de Ingresos Públicos, y de Control de Obras Públicas, se remitirán a la Dirección de Planificación y Evaluación Institucional para su consolidación.
Ambito de Aplicación
Comprende las Direcciones de Auditoría de la Matriz en el ámbito de su
jurisdicción
Las unidades operativas, serán responsables de la planificación anual de las
auditorías y exámenes especiales en sus respectivos ámbitos
Metodología para la Planificación Anual
Cobertura y selección de las entidades.
Personal y tiempos de ejecución
Actualización de Catastros
Reportes periódicos (Fuentes de información)
Emisión del proyecto de objetivos, metas, estrategias y políticas por parte del Comité de Auditoría de la Contraloría
Evaluación periódica
Evaluación de los Planes de Control
Metodología para la Evaluación
Se definirán los procedimientos que permitan evaluar el cumplimiento de los objetivos.
Alcance
La evaluación es un conjunto de acciones o actividades organizadas y sistemáticas que se realizarán para reconocer los avances y logros de los planes de control para reforzarlo y continuarlo.
Tipos de Evaluación
Evaluación de proceso,Evaluacion sumativa,Evaluación de impacto o final o de resultados.
Conceptos a ser Evaluados
Eficiencia,Eficacia,Impacto
Base Legal y Normativa
Art.211 CRE. Determina las funciones de la Contraloria General del Estado
La Normativa Legal vigente respecto al planeamiento, determina que la CGE, formulará un Plan Operativo Institucional
El grado de efectividad del control interno,
Sectores o actividades de control prioritario,
La posibilidad de contratar firmas privadas
Los recursos humanos, materiales, profesionales y financieros disponibles;
La obligación legal o contractual de efectuar determinados exámenes.
Objetivos de la Planificación
General
Integrar a base de un Plan Estratégico y Planes Operativos Institucionales los objetivos y acciones a desarrollar por parte de las unidades de control interno y externo, con el propósito de alcanzar la eficiencia institucional,
Especificos
Constituir herramienta de gestión de las actividades de control basada en el diagnóstico, análisis y toma de decisiones que responda a las demandas
Establecer un sistema integrado de planificación, seguimiento y evaluación de las acciones de control,
Permitir la utilización eficiente de los recursos humanos de la Contraloría General del Estado
Estructurar planes anuales operativos relacionados a la planificación estratégica institucional,
Niveles de Planificación
Planificación a Mediano Plazo
La planificación a mediano plazo de la auditoría gubernamental incluirá varios años, en los que se planificará la realización de exámenes a todas las instituciones importantes de la administración pública;
Planificación Operativa Anual
Es un segmento del plan de mediano plazo y se lo prepara para disponer de una herramienta que oriente al nivel directivo sobre las acciones prioritarias de auditoría en el corto plazo
Sin perder de vista los objetivos globales de la planificación a mediano plazo.
Planificación Estratégica
Es el conjunto de decisiones y acciones que la Contraloría General del Estado ejecutará individual o coordinadamente a base de las atribuciones legales asignadas
Cuyo objetivo es lograr la eficacia y la eficiencia de la gestión institucional;
tomando en cuenta
UNIVERSIDAD DE LAS FUERZAS ARMADAS-ESPE
NOMBRE:JUAN VIRACOCHA
NRC:8131