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Sistema de Administración del Riesgo y Lavado de Activos SARLAFT
Riesgo de LA/FT
Posibilidad o pérdida u daño que puede sufrir una entidad vigilada a través de operaciones de LA/FT por canalización de recursos de estas actividades , pretendiendo el ocultamiento de las mismas.
Factores de Riesgo
Agentes que generan el riesgo de LA/FT
Jurisdicciones
Riesgo legal
Posibilidad de pérdida ocasionada por sanciones a una entidad que se ve obligada a indemnizar daños como resultado de incumplimiento legal.
Clientes/Usuarios
Riesgo reputacional
Posibilidad de perdida incurrida por desprestigio, mala imagen, publicidad , etc. Lo que causa perdida de clientes, disminución de ingresos o procesos judiciales.
Productos
Riesgo Operativo
Posibilidad de incurrir en pérdidas por deficiencias, fallas o inadecuaciones, en el recurso humano, procesos, tecnología , infraestructura ,etc, este incluye a los riesgos legal y reputacional.
Canales de distribución
Riesgo de contagio
Posibilidad de pérdida que una entidad puede sufrir, directa u indirectamente por una acción o experiencia de un vinculado.
Marco Legal
Ley 145 de 1960
Artículo 11: Consecuencias de incumplir con sus responsabilidades.
Boletín Jurídico N 20, Mayo y Junio de 2009.
Concepto de SuperFinanciera frente a la prevención de lavado de activos, SARLAFT, revisoría fiscal y auditoría interna.
Circular Básica Jurídica (007 de 1996)
Normativa donde la Superfinanciera imparte instrucciones para implementar SARLAFT para prevenir la canalización de actividades relacionadas al terrorismo.
Código de Comercio
Artículo 207: Responsabilidades del Revisor Fiscal
Artículo 211: Responsabilidad del Revisor Fiscal ante la sociedad
Artículo 217: Consecuencias de incumplir con sus responsabilidades.
Circular externa 022 de 2007
Normatividad donde Superfinanciera adopta el SARLAFT y establece que las entidades bajo su vigilancia están obligadas a prevenir la pérdida o daño asociado al riesgo de LA/FT tanto en accionistas como clientes.
Ley 43 de 1990
Artículo 37: Responsabilidad del Contador Público.
Estatuto Orgánico del Sist. Financiero y Estatuto Anticorrupción de 2012.
Parte III --> Normas relativas al funcionamiento de las instituciones financieras
Capitulo XVI --> Prevención de actividades delictivas.
Artículo 102 --> Régimen general
Artículo 103 --> Control de las transacciones en efectivo
Ley 1121 de 2006
Ley donde se tipifica el delito de financiación del terrorismo en Colombia.
Ley 526 de 1999
Se crea la UIAF adscrita al Ministerio de Hacienda y Crédito Público para intervenir desde el estado en la detección de practicas de lavado de activos.
Informe de gestión UIAF de 2016
Informe de gestión relacionado a la prevención y detección de la lucha contra LA/FT en Colombia.
LA/FT
Conceptos
Lavado de Activos
Mecanismo a través del cual se oculta el verdadero origen del dinero proveniente de actividades ilegales, tanto en moneda nacional como extranjera y cuyo fin es vincularlos como legítimos dentro del sistema económico de un país.
La UIAF se refiere a el como la manera de tratar de dar apariencia de legalidad a recursos de origen ilícito. a ello se le deben reconocer los delitos conexos que hacen parte del lavado de activos.
Delitos asociados al LA/FT
Narcotráfico
Extorsión
Enriquecimiento
ilícito
Rebelión
Secuestro
Financiación al terrorismo
Trata de personas
Etapas del Lavado de Activos
1.Colocación
El dinero es puesto en las entidades del sistema financiero, cumpliendo el objetivo de lavadores, al poder legitimar el dinero. Al depositar este dinero en el sistema financiero, estas se ven obligadas a custodiarlo.
2.Estratificación
Se realizan varias transacciones con el fin que el dinero ilegal se mezcle con dinero legal. Se realizan movimientos de tal forma que sea difícil rastrar el origen de estos.
Integración
El delincuente obtiene beneficios lícitos sobre los objetos ilícitos. Un porcentaje de los ingresos son reinvertidos para continuar con las actividades ilegales.
Financiación del Terrorismo
Una persona o entidad incurre en el cuando provee, entrega, recibe, administra y/o custodia fondos que sostengan a grupos armados al margen de la ley, o a sus integrantes, o a grupos terroristas nacionales o extranjeros.
Antecedentes
Comité de Basilea I
Organizado luego de la 2da guerra mundial para proteger a las entidades financieras de diferentes riesgos asociados ai sistema financiero.
Buscó estándares de capital mínimo, supervisión y disciplina económica a los bancos centrales.
Comité de Basilea II
Promover estándares para la medición y gestión de riesgos en instituciones financieras.
Convención de Viena
Tipificación de delitos de financiación al terrorismo, trafico de estupefacientes y ocultamiento de dinero procedente de estos actos ilícitos.
Naciones Unidas y delincuencia trasnacional
Inclusión y asociación de delitos por ser facilitador de un delito de terrorismo.
Recomendaciones de GAFI
Estudiar una fórmula que permita definir los delitos graves.
Apoyar el fortalecimiento de la unidad de extinción de dominio y lavado de activos en la Fiscalía General de la Nación.
Considerar los factores que inciden sobre el aumento del efectivo circulante para disminuir el grado de bancarización.
Desarrollar planes existentes para fortalecer el sector fiduciario y cooperativo.
Mejorar los niveles de información consolidada del sistema de lucha contra el lavado de activos.
Mejorar la calidad de los reportes obligatorios de operaciones sospechosas en las entidades obligadas.
Elementos fundamentales del SARLAFT
Estructura Organizacional
funciones jerarquizadas por cada dependencia en relación al SARLAFT
Políticas
Lineamientos generales y normas para cumplimiento del sistema.
Plataforma Tecnológica
Procedimientos
Fases y políticas para desarrollar, ver circular 026 de 2008.
Órganos de Control
Toda organización debe establecer mecanismos de control asociados a SARLAFT.
Divulgación de
Información
Plan de comunicación eficiente
Capacitación
Capacitar funcionarios en temas relacionados al SARLAFT