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NO.73採用內部稽核人員之工作 - Coggle Diagram

- - - - 3.指導、監督及複核其工作
        
        客觀性
        
        專業能力
      - 先書面協議
        
        董事會
        
        不干預
        
        內稽人員
        
        保密
        
        客觀性之威脅
    - - 2.確認該工作就查核目的而言係屬適當
        
        :check:
        
        客觀性
        
        專業能力
        
        系統化且嚴謹之方法
        
        :red_cross:
        
        涉及較多判斷
        
        需做特殊考量之顯著風險
        
        客觀性
        
        專業能力
      - 舉例
        
        控制執行有效性之測試
        
        涉及有限判斷之證實程序
        
        觀察存貨盤點
        
        追蹤交易流程
        
        法令遵循之測試
        
        非重要組成個體財務資訊之查核或核閱