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El capital de trabajo
terminología del capital de trabajo
origen
mercader yanqui que cargaba con su carreta pues se decia que era lo que vendia.
activos circulantes
activos circulantes menos pasivos circulantes
razon circulante
activos circulantes / pasivos circulantes
mide la liquidez
imagen clara de la liquidez
presupuesto de efectivo
mide la capacidad para generar flujos
politica del capital de trabajo
politicas basicas en cuanto
activos circulantes adquiridos
financiación de los activos
diferencia con pasivos circulantes
financiamiento a corto plazo
Relación entre las cuentas del capital de trabajo
Unidad vendida a 14
costo directo 11
material 6.5
mano de obra 4.5
comprará a crédito y también venderá a crédito
flujos de efectivo al principio del dia
antes del inicio de actividades
y producción y venta
utilizará 300 000 en capital para el financiamiento
saldos de cuentas por cobrar, cuentas por pagar y sueldos por pagar incrementan a medida que el tiempo pasa
hasta que el flujo pueda subsanar estas deudas
deberá pagar al día 15 así como su financiamiento
permitirá analizar la ganancia al día 16 de hacer todas las operaciones
los saldos de las cuenta por pagar y cobrar
espejo del valor de las actividades de crédito de 15 días
Una vez establecidas las operaciones con patrones de ventas claros
saldos se mantenerán constantes
saldo de la cuenta = (cantidad de actividad diaria) x (vida promedio de la cuenta)
muestra las interrelaciones que surgen del capital de trabajo
si uno salta esta decisión, tendrá efecto en las demás cuentas.
Requerimiento de financiamiento del capital de trabajo externo
movimiento de activos por temporada
incremento de cuentas por cobrar de Unilate
se espera que los activos circulantes aumenten
Unilate espera financiar un incremento en docs. por pagar
se debe a que se espera que los fondos invertidos en activos circulantes, pero no todos, provengan de los pasivos normales.
variaciones estacionales
fluctuaciones pronunciadas estacionales
Fabián Sánchez
Finanzas 1
