1 El pago aplazado

En los intercambios el pago aplazado o a crédito se produce en un momento posterior a la entrega del bien o a la prestación del servicio. Los principales instrumentos de pago aplazado son: El pagare, la letra de cambio, la domiciliación bancaria, la tarjeta de crédito. De esa manera, el comprador-cliente obtiene una financiación comercial por parte del vendedor-proveedor porque le permite disponer de los productos o servicios sin haberlos abonado. El vencimiento es el momento en el que el vendedor puede hacer efectivo (convertir en dinero el instrumento de pago aplazado que le ha entregado el comprador)

VENTAJAS Se evita la descapitalización, es decir, la perdida de liquidez del cliente que debe pagar la compra, permite <<pagar>> con la liquidez futura. Es decir, si el aplazamiento es suficiente, el comprador puede afrontar los pagos e proveedores con los fondos obtenidos por el cobro posterior de las ventas a sus clientes

INCONVENIENTES .Se pueden ventajas comerciales. Los proveedores suelen ofrecer descuentos y precios mas bajos si se paga al contado. Aumentan los costes porque, al aplazar el pago, el proveedor esta concediendo al cliente un préstamo o financiación hasta el vencimiento, por el que cobrara un precio: el interés

1.1. La finalización de las compras

El confirming es un sistema para gestionar los pagos aplazados a los proveedores. Su funcionamiento es el siguiente: 1 El cliente te entrega las facturas a pagar a su banco para que se haga cargo de su abono y el 2 el banco se pone en contacto con el proveedor y le comunican: Puede cobrar las facturas antes de su vencimiento a cambio de una comisión por el anticipado, puede esperar a que llegue el vencimiento para cobrar el importe de las facturas y si a llegado el vencimiento el cliente no tiene liquidez, este banco le puede prestar el dinero para pagar las facturas

VENTAJAS: PARA EL CLIENTE. Mejora su imagen porque sus pagos están avalados, por una entidad financiera, se ahorra los gastos administrativos asociados a la gestión de pagos. PARA EL PROVEEDOR. Se asegura el cobro de sus facturas emitidas

INCONVENIENTES: PARA EL CLIENTE. Los costes, el cliente debe pagar al banco la gestión de los cobros de sus facturas. PARA EL PROVEEDOR. Debe pagar comisiones e interés

VENTAJAS: PARA EL CLIENTE. Mejora la gestión administrativas de pagos a proveedores ya que recibe información directa del banco. PARA EL PROVEEDOR. Se asegura el cobro de las facturas emitidas, puede obtener financian del banco, se ahora los gastos administrativos asociados a la gestión de cobros

INCONVENIENTES: PARA EL CLIENTE. Pierde el contacto directo con su proveedor, lo que puede afectar a su relacion comercial. PARA EL PROVEEDOR. El banco cobra comisiones e intereses y se pierde la capacidad de negociación con algunos clientes, que se pueden sentir molestos

2 EL PAGARE: El pagare es una promesa de pago, el firmante promete pagar al beneficiario una cantidad en un lugar y fecha determinados, El firmante: emite el documento y queda obligado al pago. Beneficiario: Recibe tener el documento y lo cobra llegando al vencimiento y el Avalista: Llegado el vencimiento el firmante no paga

3 LA LETRA DE CAMBIO: Es una orden de pago, el librador ordena al librado pagar al tomador una cantidad en un lugar y fecha del vencimiento. Es un instrumento de pago expedido por el librador quien ordena al librado que en la fecha del vencimiento pague al tomador una determinada de dinero

PERSONAS QUE INTERVIENEN EN LA LETRA DE CAMBIO: LIBRADOR. Emite el documento y ordena el pago. LIBRADOR: Es la persona obligada al pago en el momento del vencimiento , su firma no es obligatoria, pero si firma la letra se conviene en acéptame y reconoce la deuda. TOMADOR O TENEDOR: Persona que posee la letra; puede ser el mismo librador o una tercera persona, normalmente es la entidad bancaria del librador, es la persona a quien el librador debe realizar el pago del importe de la letra y el tomador puede transmitir la letra a otra persona, convirtiéndose en endosante. Avalista: Si llega el vencimiento el librado no paga abonara la letra garantiza su pago, el tomador puede entregar o endosar el pagare a otra persona trasmitiendo así sus derechos de cobro. El descuento: Como el pagare, la letra de cambio se puede entregar a una entidad bancaria para que se encargue de su cobro llegado el vencimiento y si la entidad bancaria adelanta el importe de la letra o el pagare al librador (menos unos intereses, gastos y comisiones), se produce el descuento

3.1. ELEMENTOS DE LA LETRA DE CAMBIO: ELEMENTOS DE LA LETRA DE CAMBIO. 0 Denominación: Aparece en la expresión(letra de cambio). 1 Lugar de libramiento: Población donde se emite la letra. 2 Moneda: Normalmente en euros.3 Importe expresado en cifras: Por seguridad se expresa entre almohadillas.4 Fecha del libramiento: Se debe indicar día, mes y año. 5 Vencimiento: Momento en el que se ha de pagar la letra, se puede expresar de la misma forma que vimos en el pagare. 6 Tomador o tenedor: Persona a la que se ha de hacer el pago, normalmente el banco del librador.7 Importe expresado en letras: En el caso de discrepancia prevalecerá este importe sobre el expresado en cifras, por seguridad el espacio sobrante se rellena con una raya horizontal.8 Domicilio de pago: Lugar donde se debe realizar el pago, normalmente se debe indicar en la dirección de la oficina del banco del librado.9 Numero de cuenta: Numero de cuenta del librado en la entidad bancaria donde se hará efectivo el pago.10 Librado: Se indica su nombre y dirección. 11 Acepto o vista: Espacio donde el librado manifiesta mediante su firma el comportamiento de pagar el importe de la letra. 12 Firma del emisor: Sin la firma del librador, la letra no tiene validez además se indica al nombre y la dirección del librador. 13 Timbre: Impuesto que se ha de pagar por emitir una letra de cambio. 14 Cláusulas: Como el cheque y el pagare, la letra se puede emitir(a la orden) lo que permite su endoso o(no a la orden) que no lo permite

4 LA DOMICILIACION BANCARIA: Es el ordenante de a su entidad bancaria para que page, generalmente de una manera periódica, una cuenta fija o variable al beneficiario. El emisor de la orden de pago que es el ordenante en un intercambio comercial o comprador, el beneficiario que es el vendedor o proveedor. El ordenante debe autorizar al beneficiario mediante un consentimiento expreso para que se pueda realizar cargos en su cuenta, en esta autorización el ordenante debe informar al beneficiario de: El nombre y la dirección de su banco, sus datos como titular de la cuenta bancaria en la que se realizan los adeudos, incluidos el IBAN, su numero de identificación fiscal(NIF) y además la autorización debe de estar firmada. Se trata de un instrumento muy utilizado por determinadas empresas que perciben de sus clientes cuotas o pagos periódicos o recurrentes, por ejemplo. Empresas de suministros: Gas, luz, agua, teléfono, televisión, servicios médicos o profesionales, suscripciones a revistas, periódicos, webs. También es un medio para el cobro de impuestos a los contribuyentes por parte de las administraciones publicas

4.1. PROCESO DE COBRO DEL RECIBO BANCARIO: Una vez que el cliente ha autorizado a su proveedor para que realice cargos en su cuenta.1 El beneficiario de la domiciliación bancaria emite un recibo domiciliado que generalmente cede a su propio banco para que, llegado el vencimiento, cuando se entrega un conjunto de recibos se dice que se ha emitido una empresa de recibos.2 El banco cobra al beneficiario una comisión por esta gestión, además el beneficiario puede solicitar a su banco que le adelante el importe de los recibos.3 Llegando el vencimiento del recibo, la entidad bancaria del beneficiario se carga un(Adeudo por domiciliaciones) por el importe del recibo bancario en la cuenta bancaria del ordenante.4 Si el cliente (particular) no esta de acuerdo con el cargo producido en su cuenta bancaria, aunque en el caso de recibidos domiciliados entre empresas (domiciliaciones B2B)

VENTAJAS E INCONVENIENTES DE LA DOMICIALIACION BANCARIA: ORDENANTE. Ventajas: Comodidad ya que solo se puede comprobar que se carga el importe acordado, si no se esta de acuerdo se puede devolver el recibo. BENEFICIARIO: Una vez autorizado el emisor de los recibos controla el proceso de pago: decide el importe y la fecha del cargo en cuenta, la posibilidad de descontar los recibos. INCONVENIENTES: Ordenante: Se debe tener cuidado en la entrega de informacion bancaria, si no se establece una cantidad máxima de pago se puede producir sorpresas desagradables. Beneficiario: El plazo de devolución de los recibos es muy extenso

5 LAS TARJETAS DE CREDITO: El titular de una tarjeta de crédito utilizar sin necesidad de disponer de fondos en su cuenta. Aparentemente no hay nada que diferencie a una tarjeta de crédito de una de debito ya que físicamente son iguales y contienen los mismos elementos, sin embargo las tarjetas de crédito poseen características que las diferencias de las tarjetas de debito

5.1. CARACTERISTICAS DE LAS TARJTAS DE CRÉDITO BANCARIAS; El banco del cliente adelanta el importe de la compra y paga al proveedor. Por ello el proveedor cobra la venta, el banco del cliente le presta el dinero para que abone el importe de la compra y posteriormente el cliente devuelve el dinero a su banco

5.2. TARJETAS NO BAMCARIAS: Los bancos no son las únicas empresas que emiten tarjetas de crédito, pero no todas las tarjetas de estos establecimientos son tarjetas de pago, por lo que hay que distinguir las tarjetas que permiten abonar las compras de aquellas que persiguen únicamente la fidelización del clientes. TARJETAS DE FIDELIZACION: La tarjeta ibérica plus, que permite obtener ventajas y descuentos que se acumulan en cada viaje. La tarjeta + Renfe con la que se puede acumular puntos Renfe, las empresas cuyos empleados deben viajar asiduamente utilizan estas tarjetas que no son de créditos ni debito por lo menos que ofrecen al acumular puntos. TARJETAS DE PAGO: Las tarjetas de estaciones de servicio general, como Visa, Repsol Clásica, etc. Entre las tarjetas de establecimientos comerciales destacamos la Makro, un establecimiento que sirve únicamente a profesionales autónomos y empresas del sector de la hostelería y la restauración

5.3. EMPRESAS DE EMISORAS DE LAS TARJETAS: Te habrás fijado que en todas las empresas todas las tarjetas de crédito y de debito aparecen las imágenes de dos ejemplos VISA Y MASTERCARD: Estas dos empresas son en realidad las que han logrado que las tarjetas sean aceptadas en casi todos los establecimientos comerciales del mundo, VISA Y MASTERCARD y otras empresas algo menos conocidas en España no emiten directamente las tarjetas ni fijan sus condiciones, esto lo hacen las entidades bancarias, pero si son las encargadas de conseguir que el proceso de compraventa concluya con éxito