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Operaciones básicas de cobro y pago (II), El pago aplazado - Coggle Diagram
Operaciones básicas de cobro y pago (II)
El pagaré
El pagaré es una
promesa de pago
: el firmante promete pagar al beneficiario una cantidad, en un lugar y fecha determinados.
Avalista
: Si llegado el vencimiento el firmante no paga, abonará el pagaré. Garantiza su pago.
Beneficiario
o
tenedor
: Recibe el documento y lo cobra llegado el vencimiento.
El beneficiario puede entregar o endosar el pagaré a
otra persona
transmitiendo así sus derechos de cobro. De esta manera el beneficiario se convierte en
endosante
y el nuevo tenedor en
endosatario
.
Firmante
: Emite el documento y queda obligado al pago.
2.1. Elementos del pagaré
Denominación de pagaré y la promesa pura y simple de pagar una cantidad de dinero.
-
El nombre del beneficiario.
-
La fecha y el lugar en que se emite el pagaré.
-
El vencimiento. Fecha en la que el beneficiario debe presentar al cobro el documento. Si no aparece será pagadero a la vista como, el cheque.
-
La firma autógrafa del firmante. Sin ella, el pagaré no tiene ninguna validez y no se podrá cobrar.
-
Identificación de la entidad bancaria del firmante.
-
Datos de la cuenta del firmante, código cuenta cliente e IBAN.
-
El importe expresado en cifras, entre almohadillas (#).
-
El importe expresado en letras.
-
Número y serie del pagaré.
-
Código que permite su tratamiento electrónico.
La letra de cambio
La letra de cambio es una orden de pago: el librador ordena al librado pagar al tomador una cantidad, en un lugar y fecha determinados.
Personas que intervienen en la letra de cambio
Tomador o tenedor:
Persona que posee la letra; puede ser el mismo librador o una tercera persona, normalmente es la entidad bancaria del librador.
Es la persona a quien el librado debe realizar el pago del importe de la letra.
Avalista:
si llegado el vencimiento el librado no paga, abonará la letra. Garantiza su pago.
Librado:
Es la persona obligada al pago en el momento del vencimiento. Su firma no es obligatoria, pero si firma la letra se convierte en aceptante y reconoce la deuda.
El tomador puede entregar o endosar el pagaré a otra persona transmitiendo así sus derechos de cobro. De esta manera el tomador se convierte en
endosante
y el nuevo tenedor en
endosatario
.
Librador:
Emite el documento y ordena el pago. El proveedor o vendedor.
El descuento
Como el pagaré, la letra de cambio se puede entregar a una entidad bancaria para que se encargue de su cobro llegado el vencimiento.
.
Si la entidad bancaria adelanta el importe de la letra o el pagaré al librador (menos unos intereses, gastos y comisiones), se produce el
descuento
.
.
De esta manera el vendedor obtiene una financiación o crédito por parte de su entidad bancaria.
3.1. Elementos de la letra de cambio
Denominación: Aparece la expresión <<Letra de cambio>>.
-
Lugar de libramiento: Población donde se emite la letra.
-
Moneda: Normalmente en euros.
-
Importe expresado en cifras: Por seguridad se expresa entre almohadillas(#).
-
Fecha del libramiento: Se debe indicar día, mes y año.
-
Vencimiento: Momento en el que se ha de pagar la letra. Se puede expresar de la misma forma que vimos en el pagaré.
-
Tomador o tenedor: Persona a la que se ha de hacer el pago. Normalmente, en el banco del librador.
-
Importe expresado en letras: En caso de discrepancia prevalecerá este importe sobre el expresado en cifras. Por seguridad, el espacio sobrante se rellena con una raya horizontal.
-
Domicilio de pago: Lugar donde se debe realizar el pago. Normalmente se indica la dirección de la oficina del banco del librado.
-
Número de cuenta: Número de cuenta del librado en la entidad bancaria donde se hará efectivo el pago.
-
Librado: Se indica su nombre y dirección.
-
Acepto o vista: Espacio donde el librado manifiesta mediante su firma el compromiso de pagar el importe de la letra.
-
Firma del emisor: Sin la firma del librador, la letra no tiene validez. Además, se indica el nombre y la dirección del librador.
-
Timbre: Impuesto que se ha de pagar por emitir una letra de cambio.
-
Cláusulas: Como el cheque y el pagaré, la letra se puede emitir <<A la orden>>, lo que permite su endoso, o <<No a la orden>>, que no lo permite.
La domiciliación bancaria
Es una orden de pago que el ordenante da a su entidad bancaria para que pague, generalmente de una manera periódica, una cuantía fija o variable al beneficiario
Personas que intervienen en una domiciliación bancaria:
El
emisor
de la orden de pago, que es el ordenante. En un intercambio comercial es el cliente o comprador.
.
El
beneficiario
, que es el
vendedor
o
proveedor
.
En esta autorización, el ordenante debe informar al beneficiario de:
Sus datos como titular de la cuenta bancaria en la que se realizarán los adeudos, incluido el IBAN.
Su número de identificación fiscal (NIF).
El nombre y la dirección de su banco.
4.1. Proceso de cobro del recibo bancario
Llegado el vencimiento del recibo, la entidad bancaria del beneficiario se cargará un <<Adeudo por domiciliaciones>> por el importe del recibo bancario en la cuenta bancaria del ordenante.
El banco cobra al beneficiario por esta gestión.
Si el cliente (particular) no está de acuerdo con el cargo producido en su cuenta bancaria, podrá devolver el recibo domiciliado, es decir, no pagar; para ello tiene un plazo de ocho semanas.
El beneficiario de la domiciliación bancaria emite un recibo domiciliado que generalmente cede a su propio banco para que, llegado el vencimiento, se encargue de la gestión de cobro.
Las tarjetas de crédito
5.1. Características de las tarjetas de crédito bancarias
Requisitos
Límite de crédito
Servicios asociados
Modalidades de pago
Pago mensual
Pago aplazado
5.2. Tarjetas no bancarias
Los bancos no son las únicas empresas que emiten tarjetas de crédito; grandes almacenes, hipermercados, estaciones de servicio, compañías aéreas y otros establecimientos comerciales también las ofrecen.
Como ejemplos de
tarjetas de pago
podemos mencionar: Visa Repsol Clásica, Cepsa Star Direct, tarjeta BP y la tarjeta Makro.
Son ejemplos de
tarjetas de fidelización
o de puntos: La tarjeta Iberia Plus y la tarjeta +Renfe.
5.3. Empresas emisoras de las tarjetas
Te habrás fijado en que en todas las tarjetas de crédito y débito aparecen las imágenes de dos empresas: VISA y MASTERCARD. - Estas dos empresas son, en realidad, las que han logrado que las tarjetas sean aceptadas en casi todos los establecimientos comerciales del mundo.
El pago aplazado
Los principales instrumentos de pago aplazado
La letra de cambio
La domiciliación bancaria
El pagaré
La tarjeta de crédito
1.1. La financiación de las compras
Factoring
El banco realiza las gestiones de cobro con el cliente y puede anticipar el importe al proveedor.
El banco asume el riesgo de impago.
El proveedor cede al banco el cobro de las facturas de sus clientes (o parte de ellos).
El confirming
El banco se pone en contacto con el proveedor y le comunica que:
-Puede cobrar las facturas antes de su vencimiento a cambio de una comisión por el anticipo, más los intereses.
-Puede esperar a que llegue el vencimiento para cobrar el importe de las facturas.
-Si llegado el vencimiento el cliente no tiene liquidez, este banco le puede prestar el dinero para pagar las facturas.
El cliente le entrega las facturas a pagar a su banco para que se haga cargo de su abono (para que las pague por él)