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CONCEPTOS DEL ANÁLISIS FINANCIERO, Bibliografía, Angie Gissell Caicedo…
CONCEPTOS DEL ANÁLISIS FINANCIERO
Componentes financieros
Planificaciones para pagar o facturar en relación con un caso
Categoría:
Este valor determina si el componente financiero es un pago de una prestación o una factura de un pasivo.
Beneficio personal
: Un componente financiero se genera a partir de un componente de caso
Prestaciones o los pasivos para los que un cliente principal puede ser elegible
Candidato de un caso:
El participante que recibirá el pago o la factura.
Cliente principal:
persona a la que se ha calculado el derecho
Información del patrón de entrega que incluye:
efectivo o semanalmente, mediante cheque mensualmente.
Periodo de cobertura y compensación del período de cobertura:
emitir con un número N de días de antelación, donde N es la compensación del período de cobertura.
Fecha de inicio y fecha de finalización para la planificación del pago o la facturación.
Ejemplo
Indicar que Pedro Herrero debe recibir pagos por $25 a la semana mediante cheque los viernes del 1 de enero al 1 de abril.
La planificación de pagos tiene cobertura de emisión de tres días por adelantado.
Tendrá una fecha de vencimiento del martes antes del viernes
Ofrece tres días para que el cheque se liquide el viernes
Parte del proceso se reevaluación
Para cualquier pago excesivo y pago insuficiente que se haya emitido en un caso
Ejemplo
Si se han pagado $25 originalmente a Pedro Herrero
Un cambio de las pruebas hace que tenga derecho a $40
Se crea un importe de $15 para rectificar el pago insuficiente
Componentes financieros únicos y recurrentes
Son únicos o bien recurrentes
Únicos procesan una sola vez
Ejemplo
pago insuficiente que se procesa completamente en una sola fecha
Los recurrentes se procesan repetidamente de acuerdo con su frecuencia de entrega
Cada vez que se procesa, se calcula la siguiente fecha de vencimiento
Añadiendo la frecuencia de entrega del candidato a la fecha actual
La fecha se sigue "traspasando hacia adelante" hasta que llega a su fecha de finalización
Normalmente, se procesan varias veces
No obstante, sólo se procesarán una vez, si su vigencia es inferior o igual a la duración de su frecuencia de entrega.
Componentes financieros secundarios
Planificaciones para realizar deducciones de pagos
Se configuran deducciones para casos de prestación
Se procesan cuando se emiten pagos de un caso
Se calcula un importe total deducible para cada candidato que recibe un pago del caso
Importe total que se puede deducir de un pago emitido para el candidato
Se procesa cada deducción sobre el saldo de reducción del importe total deducible calculado para el candidato.
Qué son los indicadores financieros
combina entre sí los elementos de información
se reflejan en los
A través del cálculo e interpretación de estos
realizar un diagnóstico preciso de la salud financiera de una empresa
Tienen como finalidad evaluar a una empresa
Las funciones son de vital importancia
Miden el rendimiento económico
Operativo y financiero de una compañía
Favorece a los gerentes
El nivel de gestión
Tomar decisiones más acertadas.
Por qué debes analizar la situación financiera de la empresa
«lo que no se mide, jamás se va a mejorar»
Representa una oportunidad para enmarcar las debilidades y fortalezas de una empresa
Es útil para realizar predicciones sobre acontecimientos
Corto (1 a 3 meses)
Mediano (3 a 18 meses)
Largo plazo (hasta 10 años)
Tomar decisiones
comparaciones entre distintas compañías del mercado
Análisis e interpretación de datos cuantitativos.
Los gerentes o directivos de una organización se ven envueltos con diversos problemas financieros
Ejemplo
financieros elevados
Dificultades para usar recursos propios
Toma de decisiones poco asertivas en las inversiones
Confusión en el control de sus operaciones
Problemas en el reparto de dividendos
Facilita las herramientas financieras
Obtenga mayor rentabilidad
Consiga mejores resultados usando menores costes.
La importancia de los indicadores financieros para la gerencia
Representan el método de evaluación financiera más conocido y empleado en la actualidad
Son importantes porque aportan información valiosa para la empresa
Ofrecen soluciones para mejorar la rentabilidad, liquidez, solvencia, entre otras razones
Son útiles porque proporcionan ventajas valiosas tales como
Permiten analizar la evolución de la empresa
metas
para conocer qué tan bien utiliza una organización sus recursos
Muestran de forma transparente el rendimiento de la gestión financiera
La interpretación de sus resultados permite detectar oportunidades de inversión
Pueden evidenciar una solución a las dificultades que conlleva una mala gestión
Permiten identificar áreas de mayor rendimiento y también aquellas que deben ser mejoradas
Ejemplo
Se deseas atender el tema
Eficiencia operativa de tu empresa
Consumir menos recursos
Aumentar la productividad
puedes apoyarte con un tipo de indicador específico que mida la manera en que tu organización utiliza sus
Detectas una baja liquidez en un periodo específico
Lo más recomendable es prestarle atención a los indicadores que miden el poder financiero de tu empresa para hacer frente a las obligaciones
Estas razones financieras son útiles
Cuando las ventas se mantienen (o caen)
Los gastos operativos aumentan
Señales para detectar en qué está fallando tu empresa
Que necesitas cambiar para obtener una buena rentabilidad y consumir menos recursos.
¿Cuáles son los indicadores financieros más importantes?
Hablaremos de los principales indicadores financieros
Desee aumentar sus ventas
Conseguir una mejor gestión
Son para disponer y aplicar en sus distintas áreas
Indicadores de eficiencia o actividad
Miden qué tan eficiente es una empresa a la hora de convertir sus activos en efectivo
Factor clave para que una empresa sea rentable
Se encargan de medir la actividad de una empresa
Cuánto tiempo se tarda en cobrarle a sus clientes hasta cuánto se demora en convertir el inventario en efectivo.
Rotación de cuentas por cobrar
Indica cuánto tiempo tarda una empresa para cobrar sus ventas a crédito
Mide el lapso de tiempo en que una empresa convierte sus cuentas por cobrar en efectivo durante el año.
Rotación de activos
Muestra la eficiencia que tiene una empresa para movilizar sus activos y producir ventas
Índice que indica el número de ventas que se generan por cada dólar de los activos.
Rotación de inventarios
Mide la facilidad que tiene una empresa para convertir su inventario en efectivo o cuentas por cobrar
Calcula cuántas veces se repone el stock durante el año o en un periodo específico.
Periodos de cobro
Mide el tiempo promedio en que una empresa recupera las ganancias generadas por sus ventas a crédito.
Rotación de proveedores
Mide el tiempo en que una gerencia tarda en pagar sus deudas con los proveedores.
Indicadores de liquidez
Miden la capacidad que posee una empresa para convertir sus activos en dinero en efectivo
Ponen en evidencia la capacidad de la organización para cumplir con sus obligaciones a corto plazo
Calculan el nivel de efectivo con el que cuenta la empresa
También su capacidad a la hora de convertir los activos corrientes en activos circulantes.
Razón corriente
Indicador de liquidez que permite conocer la facilidad que posee la empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo.
Prueba ácida
Índice de liquidez que pone en evidencia si una empresa cuenta con la capacidad de pagar sus pasivos corrientes con los activos rápidos
Resta el valor del inventario
Refleja la facilidad de pago que presenta una empresa con sus activos corrientes que se pueden convertir en efectivo a corto plazo.
Capital de trabajo neto
Coeficiente que evalúa si la empresa posee suficiente capital para llevar a cabo sus operaciones diarias
Calcula la capacidad que tiene para liquidar sus pasivos circulantes con el efectivo excedente de las operaciones.
Indicadores de rentabilidad
Muestran el valor de las ganancias que se obtienen con los activos
Reflejan los beneficios que obtiene una compañía a través de sus operaciones.
Revelan qué tan bien una empresa está usando sus recursos para conseguir un retorno favorable.
Rentabilidad sobre activos (roa)
Muestra la eficiencia con la cual la empresa usa los activos totales para generar ingresos o beneficios.
Rentabilidad sobre capital (roe)
Es un índice muy útil para los inversores y propietarios
Que desean conocer sus ganancias por cada dólar empleado en las operaciones de la empresa.
Evaluar la longevidad de la organización.
Índice de beneficio neto
Índice de rentabilidad que compara los ingresos netos y las ventas generadas
Con su cálculo es posible conocer la utilidad neta que se obtiene por cada dólar proveniente de las ventas.
Refleja el nivel de ganancia que consigue la empresa después de haber cumplido con todos sus gastos
Útil para conocer el rendimiento de la empresa a largo plazo.
Eva
Valor económico agregado más conocido como EVA
Indicador financiero utilizado para calcular la tasa de rendimiento del capital invertido
Compara el costo de oportunidad para una inversión y mide el desempeño del capital.
Margen de contribución
Mide qué tan eficiente es una empresa para producir productos y mantener bajos niveles de costos variables
Cuál precio es el ideal para no perder dinero
Sirve para calcular el punto de equilibrio.
Índice que ayuda a la gerencia a comprender qué productos son más rentables
Ebitda
Indicador de rentabilidad usado para medir el desempeño operacional de la empresa.
Muestra qué tan rentable es una empresa antes de deducir
Indicadores de endeudamiento
Útiles para medir el valor del capital de una empresa analizando el panorama general de deuda.
Ratio de deuda
Medida para conocer la capacidad que tiene una empresa para saldar sus deudas con los activos.
Coeficiente de endeudamiento
Muestra cuánta carga de financiación sobre el capital de la empresa proviene de los acreedores e inversores.
Ratio de equidad
Útil para definir qué tan apalancada se encuentra la empresa con la deuda
Conocer la proporción de los activos totales proveniente de los inversores.
La importancia de las finanzas en la toma de decisiones gerenciales
Accionar nuevas estrategias basadas en la intuición, no representará jamás la mejor decisión para asegurar la estabilidad y/o solvencia de una compañía
Los dueños de pymes exitosas reconocen la relevancia de analizar las cuentas de una empresa
Ofrecen información valiosa para conocer el rendimiento de las operaciones
Las finanzas no son la razón de ser de una compañía
Aunque son las que miden si están cumpliendo su razón de ser
Sus medición constante y disciplinario les ofrece a los gerentes la posibilidad de responder preguntas difíciles
¿Es rentable y solvente nuestra empresa?
¿Cuál es el valor de la compañía en la actualidad?
¿Es posible comprar a nuestra competencia más cercana?
¿Qué área está reflejando un pésimo rendimiento?
¿Las nuevas estrategias están generando resultados?
Al poner en marcha una nueva estrategia empresarial
Se debe medir su evolución
Un disciplinado análisis del estado de cuentas será un paso fundamental
Para calibrar la eficacia y eficiencia de cualquier operación interna o externa de la organización
¿Por qué el análisis financiero es tan importante?
Oportunidad para lograr una evaluación más completa
Dar a conocer si la organización es estable, solvente, líquida o lo suficientemente rentable
Autofinanciarse o apoyarse en una inversión monetaria externa
Aporta a los gerentes información valiosa de la empresa
Que facilita la toma de decisiones para realizar negocios en el futuro
Detallar tendencias históricas en busca de éxitos o fracasos pasados
Se apoya en indicadores y en técnicas financieras para detectar
Aquellas áreas de una pyme que presentan bajo desempeño
Áreas que reflejan buenos resultados.
Los gerentes deben hacer una revisión con ayuda de un análisis financiero para evaluar sus egresos operativos
Tanto la rentabilidad como la liquidez sean las más adecuadas para la organización
El mercado siempre está en constante evolución
Es indispensable reconocer las tendencias y oportunidades de inversión que tengan la relación de rentabilidad / riesgo adecuado.
Bibliografía
BOLD. (09/junio/2021). INDICADORES FINANCIEROS: QUÉ SON Y CUÁLES DEBERÍAS MONITOREAR EN TU EMPRESA. FOLLOW US. Obtenido de
https://bold.com.ec/indicadores-financieros/
Pérez, A. (23 Abril 2021). Estudio financiero: en qué consiste y cómo llevarlo a cabo. Bogota: OBS Business Schoo. Obtenido de
https://www.obsbusiness.school/blog/estudio-financiero-en-que-consiste-y-como-llevarlo-cabo
Updated, L. (2021-03-05). Componentes financieros. IBM Cúram Social Program Management. Obtenido de
https://www.ibm.com/docs/es/spm/7.0.1?topic=blocks-financial-components
Angie Gissell Caicedo Rodriquez Estudiante: contaduría publica
