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El Efectivo, Cristobal Sulbaran CI: 30093045 - Coggle Diagram

- - - - La manera cómo se pueden visualizar los movimientos de dinero que entran y salen, es por medio del uso de las cuentas de caja, estas son:
        
        Caja Chica.
        
        Fondo que solventa gastos no programados en el presupuesto de la compañía.
        
        Para su manejo, se toma en cuenta un procedimiento contable, el cual establece que:
        
        Funciona bajo el sistema de fondo fijo, sujeto a reembolsos contra presentación de justificantes.
        
        Prohibido el fondo destinado para efectuar préstamos, pagar, o cualquier operación diferente a su finalidad.
        
        Todos los pagos que se hagan deberán ser aprobados por el jefe inmediato del responsable de caja chica.
        
        Esta caja, tiene procedimientos para los siguientes asuntos:
        
        Creación.
        
        Se elabora diariamente y debe asentar la fecha, el nombre del responsable, la cantidad inicial y el monto total gastado,
        
        Reposición.
        
        Constituye los movimientos diarios de la caja, y se realiza con un crédito a la cuenta de efectivo en bancos.
        
        Aumento.
        
        Es igual al de su constitución, con la variante de que el monto de su contabilización es por la diferencia entre el monto del nuevo fondo y el actual.
        
        Liquidación del Fondo.
        
        Es el documento donde se consolidan todos los gastos liquidados por las Unidades Administrativas, descritos en el formulario
        
        Caja General/Principal
        
        Es la cuenta a través de la cual se controla la mayoría del efectivo que entra, sale o permanece en dentro de las instalaciones de la empresa.
        
        De igual forma, se toma en cuenta un procedimiento contable, el cual dice que:
        
        Los ingresos de dinero se producen en dos casos: Depósitos bancarios y Nota de crédito (NC)
        
        Evitar que se intervenga en operaciones de autorización de pagos ni de registros contables.
        
        Los cajeros no debe tener acceso a la facturación de entrega de mercancía.
        
        Existe un proceso de comprobación de bienes o activos conocido como Arqueo de Caja.
        
        Donde se procede a contrastar el balance de cuentas en caja con el efectivo que dispone la misma, una vez terminada la jornada laboral.