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Controles, FACTORES DE RIESGO, PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA, FRAUDES…
Controles
Ambiente de control
Pautas que revelan errores:
:star: Descentralización excesiva de las operaciones
:star:Fallo identificación de ingresos y egresos inusuales
:star: Falta de análisis de en los flujos de fondos
Controles Directos
El componente revisado será analizado vinculándose a las tareas para los debidos subcomponentes de cobranza y desembolso
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FACTORES DE RIESGO
Factores de riesgo inherentes: se debe analizar la posibilidad de reducir el alcance de auditoría en las áreas de menor riesgo
:fire: El ente realiza cambios frecuentes de cuentas bancarias o de firmas autorizadas
:fire: El volumen tipo y valor de los ingresos y egresos de fondos fluctúan significativamente
:fire: El banco con el que se opera parece financieramente débil, afecta la disponibilidad de los depósitos
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