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Visita Domiciliaria, Compulsa a terceros, Solicitud de dato (Vigilancia…

- - - - Acto de Molestia
        
        Omisión del Acto de Molestia
        
        Practicar visitas domiciliarias (Art.42,fracc.III, CFF)
- - - - Haciendo uso de este mecanismo, la autoridad hacendaria practica una visita domiciliaria a algún cliente o proveedor del contribuyente inspeccionado (siendo éstos el “tercero”)
        
        el artículo 30 del Código Fiscal de la Federación, y, por ende, aquellas multas que el SAT imponga sobre terceros por no proporcionar dicha información son susceptibles de impugnarse.
        
        “papeles de trabajo”, sin embargo, estos los solicita con integraciones y análisis especiales que, según los artículos 42 fracción II y 48 fracciones III y IV del Código Fiscal de la Federación,
        
        artículos 28 y 48 del mencionado Código como documentación que puede estar relacionada con la contabilidad de un contribuyente
        
        “relaciones analíticas”, y que el sostenimiento de su impugnación se encuentra en los artículos 42 y 48 del Código Fiscal de la Federación, donde se establecen las facultades del fisco
        
        “VISITAS DOMICILIARIAS. DADA LA NATURALEZA Y OBJETO DE LOS PAPELES DE TRABAJO QUE EN ELLAS SE UTILIZAN, RESULTA INNECESARIO EXIGIR REQUISITO ALGUNO PARA SU ELABORACIÓN”.
- - - - 2-Notifica un oficio invitación, para una entrevista de vigilancia profunda realizada por la Administración Desconcentrada de Recaudación a través de medios electrónicos, a la cual deberás ingresar en la liga o dirección electrónica señalada en el propio oficio, mediante la conexión a la sesión a través de la herramienta Microsoft Teams.
- - - - Se pueden revisar obligaciones formales o sustantivas
        
        Se le va a solicitar al contribuyente que presente ciertos datos, informes, estados de cuenta, documentos, etcétera, que forman su contabilidad ya sea por medios magnéticos o impresos. Solamente se va a poder revisar la contabilidad, no las mercancías
        
        La revisión de gabinete no puede durar más de 12 meses, a partir de la notificación del Oficio de Requerimiento de información o documentación
  - - - Registro y cuentas especiales que obliguen las disposiciones fiscales
        
        Libros y registros sociales a que obliguen las leyes
        
        Equipos y registros electrónicos de registro fiscal
        
        Documentación comprobatoria de los asientos en contabilidad
        
        Comprobantes de haber cumplido con las disposiciones fiscales
        
        Control de inventarios
        
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- - - - Ley Aduanera: Artículos 1, 11, 14, 20, fracciones III y VII, 35, 36, 36-A, 43, 46, 53, 61, fracción VIII, 62, 90, 96, 106, 108, 137 bis 7, 138, 142, 144, fracciones V y IX.
        
        Ley del Servicio de Administración Tributaria: Artículo 7, fracciones II y VII.
        
        Código Fiscal de la Federación: Artículos 1, 2, 13, 29, 29-A, 38 y 40.
        
        Reglamento de la Ley Aduanera: Artículos 108, 191, 197, 198, 199 y 200.
        
        Reglamento Interior del Servicio de Administración Tributaria: Artículos 2, apartado D, antepenúltimo párrafo, 7, 19 fracciones VII, VIII, XLIII, XLIV, XLVI, XLVIII, LVI y LXI y 21.
        
        Reglas Generales de Comercio Exterior: Reglas 3.4.5., 3.7.18., fracción VII, 4.2.1. y Anexo 25.
        
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- - - - Citatorio legal par fiscal a notificar
      - Se elabora el acta de nofcación y entrega de orden de visita domiciliaria.
        
        La autoridad fiscal acude al domicilio del contribuyente para realizar la entrega de la orden de visita domiciliaria, la cual cumple con los requisitos del Artículo 38 del Código Fiscal de la Federación.
        
        La autoridad acude al domicilio fiscal del contribuyente a notificar la orden de visita domiciliaria, conforme a los Artículos 16 de la CPEUM, 43 y 134 del CFF.
        
        Si el contribuyente o el representante legal no se encontrara, se dejará un citatorio con la persona que se encuentre en dicho lugar y si no hicieran caso al citatorio, la visita se iniciará con quien se encuentre el lugar visitado. Correspondiente al Artículo 44 del CFF, Fracción II.
        
        Si se encuentra al contribuyente o representante legal, se levanta el acta parcial de inicio de visita domiciliaria, cumpliendo con lo establecido en el Artículo 46 del CFF.