Please enable JavaScript.
Coggle requires JavaScript to display documents.
Финансовые потоки - Coggle Diagram
Финансовые потоки
-
Типы процентных ставок
Простая процентная ставка – применяется к одной и той же первоначальной сумме долга на протяжении всею срока ссуды, т.е. исходная база (денежная сумма) всегда одна и та же.
При использовании простых ставок процентов, проценты (процентные деньги) определяются исходя из первоначальной суммы долга. Схема простых процентов предполагает неизменность базы, с которой происходит начисление процентов. 
Сложная процентная ставка – применяется к наращенной сумме долга, т.e. к сумме, увеличенной на величину начисленных за предыдущий период процентов, – таким образом, исходная база постоянно увеличивается.
В финансовой практике основная часть расчетов ведется с использованием схемы сложных процентов. В данной схеме проценты не выплачиваются по мере их начисления, а присоединяются к первоначальной сумме долга. Присоединение начисленных процентов к сумме долга, которая служит базой для их начисления, называется капитализацией процентов;
Последующее начисление процентов происходит на увеличенную сумму долга.
Фиксированная процентная ставка – ставка, зафиксированная в виде определенного числа (суммы) в финансовых контрактах.
Плавающая процентная ставка – привязанная к определенной величине, изменяющейся во времени, включая надбавку к ней (маржу), которая определяется целым рядом условий (сроком операции и т.п.). Основу процентной ставки составляет базовая ставка, которая является начальной ветчиной.
-
Переменная процентная ставка – дискретно изменяющаяся во времени, но имеющая конкретную числовую характеристику.
В финансовых операциях, в силу тех или иных причин, предусматриваются дискретно изменяющиеся во времени процентные ставки.
В том случае, если на последовательных интервалах начисления процентов n1, n2, n3,..., nm устанавливаются разные процентные ставки r1, r2, r3,..., rm то наращенная сумма может быть определена как
банковский учёт
Банковский учет заключается в покупке денежных обязательств, (например, векселя) банком по цене, которая меньше номинальной указанной в ней суммы.
В этом случае говорят, что вексель учитывается и клиент получает сумму:PV = FV - D
-
Банковский учет заключается в покупке денежных обязательств, (например, векселя) банком по цене, которая меньше номинальной указанной в ней суммы.
В этом случае говорят, что вексель учитывается и клиент получает сумму: PV = FV - D
Банковский учёт. Простая учётная ставка
Отсюда:
где kд –дисконтный множитель (коэффициент приведения) для простых процентов:
-
-
-
-
-
-
-
Дисконтирование
Математическое дисконтирование связано с определением так называемого современного, или приведенного, значения PV на некоторый момент времени, которое соответствует заданному значению FV в другой момент времени.
Определить сумму вклада PV на основе заданной конечной величины в будущем FV через временной период начислений n под заданную простую ставку процентов можно по формуле:
Дисконтный множитель показывает, какую долю составляет первоначальная сумма долга в величине наращенной суммы:
-