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Analyse financière - Coggle Diagram
Analyse financière
FR
Somme d'argent dont dispose l'entreprise pour payer tout types de charges
FR < 0 = pas d'argent pour charges
FR > 0 = bonne situation financière excédant financier BFR
FR = 0 BFR financer par court terme
Formules
FR 1 er cas : Ressource stable - emploi stable
FR 2eme cas : Actif circulant - dettes à court termes
Objectif : Connaitre la capacité de l'entreprise à connaitre ses dépenses
Solution financière d'une PME saine et équilibrée
Le fonds de roulement net global est positif (FRNG
Le fonds de roulement net global est supérieur au besoin de fons de roulement
La situation financière de l'entreprise est saine et équilibré si ces 2 conditions sont réunies
Avoir une situation équilibrée
Augmenter le fonds de roulement net global (FNRG)
Diminuer le besoin en fonds de roulement (BFR)
Pour obtenir une situation financière équilibrée, une entreprise peut agir sur le FRNG et/ ou le BFR
BFR
Actif circulant - Passif circulant
Calculé à partir du bilan fonctionnel
L'augmentation du fonds de roulement net global (FRNG)
Afin d'augmenter le fonds de roulement net global, une entreprise peut mettre en place les solutions suivantes :
Augmentation de capital
Mise en réserves du bénéfice et limitation de la distribution de dividendes aux associés/actionnaires
nouvel emprunt (attention à l'endettement cependant : les dettes financières ne doivent pas être supérieures aux capitaux propres)
Cession d'immobilisations corporelles peu productives
Cession d'immobilisations financières (actions obligations)
La baisse du besoin au fond de roulement (BFR)
Afin de diminuer le besoin en fonds de roulement, l'entreprise peut agir sur les éléments suivants
Réduire le BFR
Augmenter la durée du crédit fournisseurs
Réduire la durée de stockage (viser le zéro stock)
Réduire la durée du crédit des clients
La réduction de la durée du crédit client
Plusieurs leviers peuvent être utilisés pour encaisser plus rapidement les créances clients
Demander aux clients le versement d'acomptes avant la livraison
Inciter les clients à payer au comptant en leur accordant des escomptes de paiement
Envoyer des courrier et/ ou lettres de relance automatiques avec le PGI
L'allongement du délai de paiement après fournisseurs
Pour obtenir les délais de paiement plus longs avec les fournisseurs, le dirigeant d'une PME peut
Obtenir des conditions plus avantageuses si le volume d'achat augmente constamment
Essayer d'obtenir des paiements plus échelonnées
Diminuer les cadences de livraison