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ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS - Coggle Diagram
ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS
Es un proceso por el que el analista, mediante transformaciones, representaciones gráficas, ratios, y otros cálculos, obtiene una opinión de los estados financieros y otra información evaluando la liquidez, solvencia y rentabilidad de la empresa.
Análisis de liquidez
Determina la capacidad de la empresa para hacer frente a sus deudas de corto plazo
Análisis de solvencia
Comprueba si la empresa puede satisfacer sus deudas a largo plazo
Análisis de rentabilidad
Mide el rendimiento de los activos de la empresa al igual que los recursos aportados por accionistas.
Papel del analista
El propósito de un analista es analizar un problema y describirlo con el objetivo de ser solucionado mediante un sistema informático.
Gracias a los analistas financieros, es posible la toma de decisiones dentro de una entidad financiera
los analistas pueden dar respuestas a preguntas como:
¿Pagará la empresa sus deudas a corto plazo?
¿Pagará la empresa sus deudas a largo plazo?
¿Genera esta empresa valor, dados los recursos que dispone ?
El proceso de análisis
Las personas del mundo económico actual y la heterogeneidad de empresas hace que no sea posible disponer de un procedimiento único y rígido de análisis financiero, sino que este debe ser flexible , usar diversas fuentes, y aplicar diferentes herramientas, según los casos
Otro importante factor es tener en cuenta que son el tiempo disponible, el contexto en el que se desenvuelve tanto la empresa objeto de estudio como el propio analista, la disponibilidad de información, su coste, etc
Identificación del objeto de análisis
Identificación del interés justificativo
Recogida de la información.
Evaluación de la fiabilidad-validez de la información obtenida
Depuración de la información
Familiarización con la empresa y el sector (Informe de presentación)
Análisis de la liquidez, solvencia y rentabilidad
Conclusión
Documentos generados en el análisis
El objeto del análisis es la elaboración de un informe en el que, ya sea de manera parcial por áreas, o de forma global, el analista emite una opinión fundamentada sobre la situación de la empresa.
Informe de presentación
se describe la empresa y su entorno
Documentos internos
relevante a la hora de establecer la opinión, conclusiones preliminares o parciales por área, discusión sobre indicadores contradictorios, entrevistas con los directivos o el personal de la empresa, etc
Técnicas de análisis
hacen posible comparar el comportamiento de la empresa a lo largo del tiempo, y por otro, permiten la comparación de la empresa con otras de su sector
la empresa a lo largo del tiempo– y sincrónico o de corte transversal –la empresa respecto a otras empresas en un momento dado
Análisis estructural mediante porcentajes verticales y horizontales: se determina, en el primer caso, la importancia relativa de cada elemento de los estados financieros respecto del total