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EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO EN LOS ACTIVOS - Coggle Diagram
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO EN LOS ACTIVOS
Hace referencia a todos los valores representativos en dinero
Pagos:
Moneda extranjera
Para la venta o pagar proveedores al exterior
permite a los valores de caja
no perder valor por devaluación al momento de pagar
Moneda Local o moneda funcional
Esta será elegida cuando el 50% o mas de las transacciones puede ser la moneda local o una distinta siendo esta la moneda funcional.
Restricciones
Esta sujeto a efec. y equi. cuando
Se consigna para el pago de una obligación
Redención de bonos, pagos de beneficios a empleados comprende los sueldos, prestaciones sociales, proveedores,
Caja general
Dinero que esta disponible
en forma inmediata
Estos llevan un:
Registro Contable
Van los códigos, las cuentas, la imputación debito o crédito y la razón del registro de diario,
Arqueo de caja
revisión sorpresiva de los recaudos recibidos en un día,
Se comprueba
El valor de dinero igual en caja y documentos
De como faltante o sobrante
Todo ingreso este sustentado con el recibo
Arqueo de caja general
Documento que verifica el efectivo en caja, sobrantes y faltantes
Se respalda con:
Firma del autor, cajero responsable y el testigo.
Situaciones:
Sobrante por exceso en los cobros.
Faltantes.
Exactitud entre los valores en efectivos.
Se presentan
Faltantes
Faltante menor de caja
Se acompaña de una nota contable y se lleva a la cuenta 136530.
Faltante mayor de caja
Cuando este se presente se denuncia y se hace una investigación.
Sobrantes
Sobrante menor de caja
Cuando sobra poco y no es continuo se lleva a la cuenta 4295
Sobrante mayor de caja
Se lleva a la cuenta 2380 y se investiga para que sea devuelto.