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Documentos de trabajo para la auditoria, Preparación de la Auditoria -…

- - - - Objetivo
        
        Que Permite
        
        Definir criterios específicos de la auditoría; requisitos legales y reglamentarios, ubicaciones (físicas y virtuales), cronograma, métodos y técnicas de recolección de información y datos, composición del equipo auditor, recursos necesarios, riesgos y oportunidades asociados con el plan de auditoría, fecha de entrega del informe de auditoria, acuerdos específicos de la auditoria
        
        Tener una guía de los elementos claves y necesarios a considerar durante el proceso de auditoria y
      - Lo realiza el auditor, a partir de los objetivos y alcance definidos en el programa de auditoria, y se presenta antes de iniciar el trabajo de campo
- - - - Objetivo
        
        Que Permite
        
        Realizar la auditoria con un método adecuado de recolección de datos, optimización de tiempos y recursos
        
        Crear un punto de partida, Guiar al auditor en el proceso de observación para realizarlo a través de una secuencia organizada y optima
      - Se elabora antes de la auditoria y se aplica durante el trabajo de campo
- - - - Objetivo
        
        Que Permite
        
        Identificar los hallazgos del proceso. plantear acciones de mejora por parte de la dirección,, cumplir con la normatividad para las empresas que legalmente deben ser auditadas
        
        Emitir una opinión del estado de la empresa y sus estados financieros, comprobar que los estados financieros reflejan la realidad de la compañía
      - Se realiza al terminar el trabajo de campo a partir de la información recopilada
- - - - Objetivo
        
        Establecer alcance e indicadores, realizar la planeación previa, establecer los procedimientos y pasos para la recopilación de los datos
        
        Que Permite?
        
        Facilitan la asignación de tareas, el enfoque, el análisis y la coordinación del trabajo, Permite la visualización completa , y armoniza la auditoria con la operación
      - Se realiza determinando el tema, los objetivos y el alcance de la auditoria, en conjunto con el gerente financiero o gerente general, y se realiza de forma previa al inicio de la auditoria.
- - - - Que Permite
        
        Definir la finalidad de la auditoria Establecer el alcance de la auditoria (areas, procesos o departamentos)
        Identificar los requisitos del sistema y los documentos a auditar Identificar la normativa de referencia
        Definir metodología a aplicar por parte del auditor Establecer el cronograma del trabajo de campo y construcción de informe (Entrevistas, visitas, revisiones)
        Desarrollar mapas de riesgos de la auditoria Concentrarse en los puntos clave para enfocar correctamente el plan de campo
      - Identificar la empresa
        Generar un conocimiento previo para comprender el proceso
        Facilitar el trabajo de campo
        Establecer las bases de relación con el cliente
        Distinguir lo relevante de lo no tan relevante
  - - - Solicitud de documentación
      - Revisión preliminar de los procesos y sistemas a auditar,
      - Reunión previa
      - Análisis del sistema de gestión de la prevención
      - Planificación de la auditoria
      - Identificación y evaluación preliminar los riesgos, considerando probabilidades de errores, fraudes e incumplimientos
      - Asignacion del equipo auditor, distribución de tareas
      - Generación del plan de auditoria
        
        Presentación
        
        Aprobación
        
        Notificación a los auditados