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Documentos de trabajo de auditoria, Referencias: (2018). Escuela europea…
Documentos de trabajo de auditoria
Concepto
Auditoria: según Armas(2008), "es el examen objetivo, sistemático y profesional de las operaciones financieras o administrativas, efectuado con posterioridad a su ejecución"
Según la norma técnica ISO 9001 (2015), la organización debe:
Planificar, establecer, implementar
programas de auditoría que incluyan:
la elaboración de informes.
los requisitos de planificación y
las responsabilidades,
los métodos,
la frecuencia,
Documentos
Actas de aprobación
desde la Alta Dirección para realizar la auditoria y conformación del equipo de trabajo
Los directores deben estar convencidos de la importancia de la auditoría y asignar los recursos necesarios.
Documentos para realizar la auditoría
Estos documentos son la evidencia de la práctica de la auditoria (verificación, revisar registros, analizar datos de procesos estandarizados, conversar con los empleados u observar los procedimientos en tiempo real)
-
Encuestas
-Entrevistas
-
Listas de chequeo
-Fotografías entre otros
Documentar
el informe
: en este se registran y se presentan los resultados
Los resultados son el producto que se fabrica durante una auditoría:
Hallazgos encontrados,
No conformidades,
Acciones de seguimiento e
informe general
Actas de seguimiento
A partir de los hallazgos encontrados la organización procede a implementar y sugerir acciones correctivas, que deben quedar por escrito, especificando los compromisos adquiridos y fechas de cumplimiento y seguimiento
El cronograma
Este permite Planificar y establecer un horario; este es fundamental para que todos los involucrados conozcan las fechas de verificación de cada proceso.
Referencias:
(2018). Escuela europea de excelencia. 5 Pasos para una auditoría interna de calidad efectiva
https://www.escuelaeuropeaexcelencia.com/2018/12/5-pasos-para-una-auditoria-interna-de-calidad-efectiva/
NORMA TÉCNICA COLOMBIANA – ISO 9001. (2015). Sistemas de gestión de la calidad. Requisitos.
https://colaboracion.dnp.gov.co/CDT/Normograma/NORMA%20ISO%209001%202015.pdf