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LEY DEL SISTEMA FINANCIERO N°26702 ART 118 - 208, Artículo 168, Artículo…

- - - - REFORMULACION DE INFORMES
        
        El Banco Central puede disponer la reformulación por una empresa del sistema financiero
        de los informes periódicos.
    - - CORRESPONDE AL BANCO CENTRAL
        
        Determinar la tasa del encaje mínimo legal y las tasas de los encajes adicionales.
        
        Controlar el cumplimiento de los encajes e imponer las sanciones
        
        Determinar los períodos de encaje y obligaciones sujetas
    - - DEFICIT DE ENCAJE
        
        Las empresas del sistema financiero que incurren en déficit de encaje son sancionadas con
        una multa
- - - - DEPOSITOS INMOVILIZADOS POR DIEZ AÑOS.
        
        Los depósitos, títulos valores u otros bienes de los clientes que permanezcan en una
        empresa del sistema financiero durante diez años, sin que se haga nuevas imposiciones ni se retire
        parte de ellos o de sus intereses y sin que medie reclamación durante ese lapso
    - - PUBLICIDAD QUE REALICEN LAS EMPRESAS.
        
        En la publicidad que efectúen las empresas del sistema financiero en relación con los
        intereses que reconozcan a los depositantes es obligatorio indicar el efectivo rendimiento anual
        de las imposiciones.
        
        La Superintendencia sanciona la omisión en que se incurra, así como los casos
        en que la información sea equívoca o induzca a error.
    - - CARACTER DE DELARACION JURADA DE TODA INFORMACION PRESENTADA
        A UNA EMPRESA
        
        Toda información proporcionada por el cliente a una empresa del sistema financiero o del
        sistema de seguros tiene el carácter de declaración jurada.
        
        El deudor de una empresa del sistema financiero no puede realizar acto de disposición a
        título gratuito de sus bienes, sin previa comunicación escrita a la empresa acreedora.
    - - CORRESPONDENCIA ENTRE PLAZOS Y MONEDAS DE SUS OPERACIONES
        ACTIVAS Y PASIVAS
        
        Las empresas del sistema financiero deben cuidar que exista una correspondencia
        adecuada, mas no necesariamente exacta, entre los plazos de sus operaciones activas y pasivas,
        así como entre sus captaciones y las respectivas colocaciones e inversiones.
        
        Las empresas deben establecer un adecuado proceso de administración de activos y
        pasivos.
        
        Dicho proceso debe incluir la identificación, medición, control y reporte de los riesgos a
        los que se encuentren expuestas por la prestación de servicios financieros
        
        tales como riesgo de
        liquidez, riesgo de mercado y riesgo operacional.
    - - NO APLICACION A LAS EMPRESAS DE LAS NORMAS SOBRE INSOLVENCIA Y
        REESTRUCTURACION PATRIMONIAL.
        
        Las situaciones de insolvencia y, en su caso, de reestructuración patrimonial de las
        empresas reguladas por la presente ley se encuentran sujetas exclusivamente a las normas aquí
        contenidas.
    - - PLAZO DE CONSERVACION DE DOCUMENTOS.
        
        Las empresas del sistema financiero están obligadas a conservar sus libros y documentos
        por un plazo no menor de diez (10) años.
        
        Si, dentro de ese plazo, se promueve acción judicial
        contra ellas, la obligación en referencia subsiste en tanto dure el proceso, respecto de todos los
        documentos que guarden relación con la materia controvertida.
    - - AUDITORIA DE LAS EMPRESAS
        
        Adicionalmente a las normas generales que regulan las auditorías, la Superintendencia
        establecerá requisitos y estándares de auditoría interna y externa para el caso de las empresas de
        los sistemas financiero y de seguros.
        
        Las empresas deberán someter la evaluación del
        cumplimiento de tales requisitos y estándares a los auditores externos, quienes deberán emitir su
        opinión al respecto en el dictamen a los estados financieros.
  - - - COMPUTO DEL PATRIMONIO EFECTIVO.
        
        Determinación del patrimonio efectivo, ajustado por inflación en su momento
    - - METODOLOGÍAS DE MEDICIÓN DE RIESGOS UTILIZADAS PARA EL
        CÁLCULO DE LOS REQUERIMIENTOS DE PATRIMONIO EFECTIVO
        
        La Superintendencia determinará las metodologías para la medición del riesgo de crédito,
        del riesgo de mercado y del riesgo operacional que serán utilizadas por las empresas para calcular
        los requerimientos de patrimonio efectivo.
        
        En caso de incumplimiento de las disposiciones que establezca la Superintendencia para el
        uso de modelos internos para riesgo de crédito o riesgo de mercado
    - - PATRIMONIO EFECTIVO.
        
        El patrimonio efectivo de las empresas podrá ser destinado a cubrir riesgo crediticio y
        riesgos de mercado y podrá estar constituido como sigue:
        
        Capital pagado, reservas legales, y primas por la suscripción de acciones
        
        La porción computable de la deuda subordinada y de los bonos convertibles en acciones
        por exclusiva decisión del emisor
        
        La provisión genérica de las colocaciones y créditos contingentes que integran la cartera
        normal, ponderados por riesgo crediticio hasta uno por ciento (1%) de dicha cartera.
- - - - Efectivo de la empresa
        
        Efectivo de caja chica de la empresa
        
        Patrimonio riesgo
        
        Niveles de Riesgo de toda empresa o entidad financiera por categoría
    - - Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos
      - Palabras clave:
        
        Ponderar
        
        Acumulación
        
        Credito
        
        Riesgo
        
        Niveles
        
        Pérdida
        
        Patrimonio
        
        Activo y Pasivo
        
        Contingencia
        
        métodos internos
        
        Amortización
        
        Divisas
        
        Moneda extranjera
        
        Canje con otros paises
        
        Empresas
        
        Requisitos y reglamentos
        
        Acreditación con riesgos del 0% al 50%
- - - - ENCAJES
        
        Artículo 163.- CONSTITUCION E INEMBARGABILIDAD DE LOS ENCAJES.
        
        Artículo 162.- ENCAJE MINIMO LEGAL Y ENCAJES ADICIONALES.
        
        Artículo 161.- ENCAJE
- - - - Las empresas del sistema financiero y de seguros pueden hacer uso del bloqueo registral
        para la inscripción de cualquier acto ante los registros que integran los Registros Públicos
        
        Siendo
        de aplicación en lo que fuere pertinente, lo dispuesto por el Decreto Ley Nº 18278, ampliatorias y
        modificatorias.
  - - - El derecho que para una empresa del sistema financiero deriva de la constitución a su
        favor de prendas o hipotecas, se extiende a las cantidades que deban pagar los responsables de la
        pérdida, deterioro o destrucción de los bienes gravados.
  - - - Las empresas del sistema financiero pueden solicitar la venta de los bienes que se les haya
        afectado en prenda o en hipoteca en los siguientes casos:
        
        Si el deudor dejara de pagar una o más cuotas en los plazos establecidos.
        
        Si la garantía se hubiese depreciado o deteriorado a punto tal que se encuentre en
        peligro la recuperación del crédito
        
        Si el deudor o la empresa del sistema financiero, son demandados respecto de la
        propiedad de los bienes dados en garantía.
        
        Si el deudor realiza actos de disposición o constituye otros gravámenes sobre los bienes
        afectados en garantía
  - - - Las hipotecas constituidas en favor de una empresa se
        extienden a la indemnización en caso de siniestro, si los bienes se encontrasen asegurados,
        sin perjuicio de los seguros que puedan haberse constituido expresamente en favor de la empresa.
      - Las empresas de seguros sin necesidad de mandato judicial, y en todo caso a simple
        requerimiento escrito de la empresa, están obligadas a abonar la
        indemnización debida