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Cap. 5 Gestión de un programa de auditoría - Coggle Diagram
Cap. 5 Gestión de un programa de auditoría
Generalidades
Consideraciones
Tamaño de la organizacion
Nivel de madurez del SG
Naturaleza y complejidad de la organizacion
Objetivos y alcance de la auditoria
Riesgos y oportunidades
Orientación a
La gestion de un un programa de auditoría
Planificación y la realización de auditorías de un SG
La competencia y la evaluación de un auditor y un equipo auditor.
Contexto del auditado
Los objetivos organizacionales
Las cuestiones externas e internas pertinentes
Las necesidades y expectativas de las partes interesadas pertinentes
Los requisitos de seguridad y confidencialidad de la información
Debería
Mantenerse la integridad de la auditoría y no ejercer influencia
Darse prioridad de auditoría a la asignación de recursos
Asignarse personas competentes para gestionar el programa de auditoría
Incluir informacion y la identificación de recursos
objetivos para el programa de auditoría
Riesgos, acciones y oportunidades asociados con el programa de auditoría
Alcance (extensión, límites, ubicaciones)
Calendario (número/duración/frecuencia)
Tipos de auditoría
Criterios de auditoría
Métodos de auditoría a emplear
Criterios para seleccionar a los miembros del equipo auditor
Información documentada pertinente
Establecimiento de los objetivos
Los objetivos deberían
Ser coherentes con la dirección estratégica del cliente de la auditoría
Asegurarse de que el programa de auditoría se ha implementado eficazmente
Pueden basarse en
Las necesidades y expectativas de las partes interesadas
Las características y los requisitos de los procesos, productos, servicios y proyectos
Los requisitos del SG
La necesidad de evaluar a los proveedores externos
El nivel de desempeño del auditado y el nivel de madurez de los sistemas de gestión tomando en cuenta los KPI´s
Los riesgos y oportunidades
Los resultados de auditorías previas.
Determinación y evaluación de los riesgos
Pueden haber riesgos asociados con
La planificación
Extensión, número, duración, ubicaciones y calendario
Los recursos
Tiempo, equipos y/o formación
La seleccion del equipo auditor
La implementación
Seguridad y confidencialidad de la información
Control de la información documentada
Disponibilidad y la cooperación del auditado
Competencia de las personas responsables
Conocimiento a
Los principios, métodos y procesos de auditoría
Las normas de SG
La información relativa al auditado y a su contexto
Los requisitos legales y reglamentarios aplicables
Determinación de los recursos
Determinar los recursos financieros y de tiempo
La disponibilidad individual y global de auditores y expertos técnicos
El tiempo y costos de transporte, alojamiento
El impacto de las diferentes zonas horarias
tecnologías de la información y las comunicaciones
Disponibilidad de las herramientas, la tecnología y los equipos
Disponibilidad de la información documentada necesaria
Gestión de los resultados
La evaluación del cumplimiento de los objetivos
La revisión y aprobación de los informes de la auditoría
La revisión de la eficacia de las acciones tomadas para tratar los hallazgos
La distribución de informes
La determinación de la necesidad de alguna auditoría de seguimiento
Revisión y mejora
La identificación de áreas y oportunidades para la mejora
La aplicación de cambios al programa de auditoría
La revisión del desarrollo profesional continuo de los auditores
De los informes de los resultados del programa de auditoría